【置顶】房地产开发企业财税问题在线答疑（主持专家：樊剑英）

海蛎子

嗯呀，认真学习

海蛎子

您好：请教个问题
    因A公司无法贷款，改由B公司贷款后转给A公司，现在B公司贷款5000万，全部借与A公司使用，贷款利息亦由A公司负担。但在税务检查中，税务人员不承认该笔贷款的利息，理由是利息支付单的支付人是B公司、、、
    请教相关税收法规依据，谢谢。
    为盼！

木子安臣王奎

原帖由 海蛎子 于 2011-6-10 20:45 发表
您好：请教个问题
    因A公司无法贷款，改由B公司贷款后转给A公司，现在B公司贷款5000万，全部借与A公司使用，贷款利息亦由A公司负担。但在税务检查中，税务人员不承认该笔贷款的利息，理由是利息支付单的支付人是 ...

个人认为，税务机关的处理是正确的。

木子安臣王奎

原帖由 夏夜的小兔 于 2011-6-10 17:52 发表
您好，我想问一下：
我司竞买成功房产，那交给房产中心的交易服务费是否可以计入固定资产原值？有什么文件的依据吗？交易服务费已取得房产中心开的服务业的发票。还有这房产过户之前要交清之前所欠的物业管理费和水 ...

企业所得税法实施条例：

第五十六条　企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。
　　前款所称历史成本，是指企业取得该项资产时实际发生的支出

第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础：
　　（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；




直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；在取得房产并达到预定用途时发生的一切与房产相关的费用应计入固定资产原值。

木子安臣王奎

原帖由 周末愉快 于 2011-6-10 14:37 发表
樊老师！再请教个问题：
房开公司用于开发的土地在销售之前交的土地使用税应该进哪个科目？有人说进开发成本，也有人说进管理费用？

土地税属于管理费用科目列支的范围，计入当期损益

税中望月樊剑英

按照税法分解，各自独立业务没有问题，代垫资金问题账务处理不如直接把钱给乙方自行入账，乙方图省事，纳税上对于甲方不利。

税中望月樊剑英

您好!樊老师:请教下

1、房开公司租了个场所用做售楼处,这部分的租金和装修费用是进开发间接费?还是进销售费用?（销售费用，没有特指应当计入销售费用，个人观点）
根据2009 31文,自己建造的售楼处应该进开发间接费,但租用的呢?有人说可以进开发间接费也有人说得进销售费用,能给我说明下吗?
2、为整个项目而进行的前期营销策划费用应该进什么科目？（还是销售费用）开发间接费还是销售费用？
3、制作的销售楼书、户型模、办公电话费等应该进什么科目？开发间接费还是销售费用？这二个科目应该怎么区分他呢？？（还是销售费用）
还有啊，樊老师，能让我加入你们的群吗？谢谢！（房地产会计网精英4群QQ:28084945）

[ 本帖最后由 税中望月樊剑英 于 2011-6-12 07:51 编辑 ]

税中望月樊剑英

没有，即使你先冲减成本，最后也是增加利润，应交所得税，但如果你是核定征收，好像有的侥幸。

税中望月樊剑英

前期工程费——行政事业性收费

税中望月樊剑英

帐务处理问题咨询
您好，我是上个月刚接触房地产会计的新手，以前都是做工业会计的，有些问题想请教一下：
1、我们是五月份开盘销售的，收了定金及首付（都是没签正式商品房买卖合同的），本来应该是做为预收帐款入帐，预缴营业税的，但钱都已经被老板拿去用了，没钱缴税，这种情况下帐务上应该怎么处理比较好啊？入账正常纳税
2、是否可以把这笔收到的钱押到下个月做，或是做为预收，但不缴税，只是计提税金可以吗？不用计提，但要纳税
3、房屋开始销售了，是不是就要每季度预缴所得税 不一定，看应纳税所得税


以上问题自《房地产开发企业纳税实务与风险防范》均能查到依据。

出自房地产会计网www.fdckj.com,地址:http://www.fdckj.com/thread-41720-1-1.html

[ 本帖最后由 税中望月樊剑英 于 2011-6-12 08:00 编辑 ]