【置顶】房地产开发企业财税问题在线答疑（主持专家：樊剑英）

税中望月樊剑英

原帖由 挑战极限 于 2011-6-16 16:28 发表
一家房地产开发商开发的临街商品房中，其中一楼和2楼对外出售，三楼、4楼和5楼自己用做宾馆，六楼用来做开发公司的办公室，请问，用做宾馆和办公用房的房产交不交销售不动产的营业税？

答：自己使用自己经营产权未转移不交销售不动产营业税。

税中望月樊剑英

原帖由 房产春秋 于 2011-6-16 16:52 发表
施工中水费，电费开具的发票是开发商的名称，付水费电费也是由开发商支付。建筑承包合同中并未明确说明水电费由哪方承担。象这样的帐务处理怎么处理比较好？事实是水电费都是开发商承担的，建筑商并不承担水电费。

    答：水电费也是甲供材一种，开发商入成本，不代表建筑商可以少计营业税营业额。

税中望月樊剑英

原帖由 zqfwz 于 2011-6-17 14:31 发表
樊老师，您好！
      我公司开发商业地产项目，50%左右商业物业自持，现已在招商出租，是以开发公司的名义和运营商签订合同，还是以打包租赁给另行成立的商业管理公司，再由商管公司代理出租，哪种方式更能合法节税 ...

答：合理与否应测算方知，转租综合税负与直接租赁税负比较后确定最佳经营方式，收入可以分开，但应合情合理。

税中望月樊剑英

原帖由 jsycljr171825 于 2011-6-14 19:38 发表
老师好！我是一个新手，以前只做过出纳，现在接手几年没有经营的房地产开发公司会计，从一个新的开发项目开始建账，请问老师是否要延续原来的公司账目，原来账目只有去年应付营业执照年检的报表。还有现在老板投入的 ...

答：帐是连续的，不能任意变更，但可以调整，现在老板投入的钱如果不是增资，就只能按照借款处理。

安徽-风筝

找到学习的地方了，不错的

安徽-风筝

不错，是俺学习的地方，请问置换房这块如何交税？

安徽-风筝

请问老师，置换房这块如何操作？

jhcharlie

房地产企业（自建商铺园）发生的招商类费用，入什么科目（全部入销售费用？），可能费用会较大，后续如何处理（对后期的清算有什么影响）？

zqfwz

非常感谢樊老师的答复！
    我已测算出打包租赁要节税，但具体操作时商管公司的发票如何开具呢，即商管公司有20%租金部分是开代理收入，还是直接开租赁发票给商户，同时收取房地产开发公司的包租租金发票后按差额交营业税呢，谢谢

蓉SJ

我们公司目前都是按照利润率预缴的。然后今年年度所得税汇算清缴 问了我们专管员说怎么办。因为我们都是预缴的。我就说那怎么调整收入费用什么的。然后专管员说 那你只要收入都有交那就行。你汇算清缴 就是按交的收入那样。然后我汇算清缴就弄了零申报了。
现在国税那要稽查，然后现在先让我们自己先自查。那我现在想问的是 我之前是按预缴的。那自查的时候调整的收入或者费用还要怎么补交税款。因为我是按预缴的，。压根就没有存在调整收入支出的问题。
现在国税稽查说是让我们有要调整 ，。然后调整出来的按25%来交税？是这样吗？菜鸟一只，请教~~