【置顶】房地产开发企业财税问题在线答疑（主持专家：樊剑英）

税中望月樊剑英

原帖由 渴望学习 于 2011-8-13 15:15 发表
老师：
     自产货物的范围，还是按照以前的规定吗？？？

   答：不是，扩大到所有

税中望月樊剑英

原帖由 陈殿杰 于 2011-8-11 08:53 发表
请问老师：“相关项目能否作为土地增值税前扣除项目，与会计上计入哪个科目无关”这个说法是否正确，即在土地增值税清算时计入在期间费用科目的项目可以作为扣除项目吗

答：有难度，最好做调整处理，与工程有关费用调整入开发间接费

税中望月樊剑英

原帖由 lingbmelv 于 2011-8-12 16:27 发表
请问老师：房地产开发公司拆迁旧房的废旧料，出售，需要交什么税么。。。
还有房地产公司与一家公司签订拆除旧房的合同，以拆除旧料作为拆除工资方式发包给乙方施工，这样。。房地产公司财务如何处理，，，没有发票 ...

答：以货易劳务，对方公司取得废旧料应折价开具建筑业发票给你，你们应开具货物普通发票给他。

税中望月樊剑英

谢谢，会有收获的

税中望月樊剑英

原帖由 渴望学习 于 2011-8-13 15:13 发表
老师你好：
    请问，在房地产开发工程中，甲方可以把一部分例如不锈钢栏杆、楼梯踏步理石、台阶理石等工程分包给XXXXX门市部等个体户吗？？
          以上不锈钢栏杆、楼梯踏步理石、台阶理石等是否可以适用自产 ...

答：分包可以，但不能分包给个人。门市部不适用自产政策。他不可能自产。

税中望月樊剑英

原帖由 begarsuo 于 2011-8-12 21:07 发表
引用:
原帖由 begarsuo 于 2011-8-9 21:35 发表
请问老师：我公司楼盘，为引进知名幼儿园，支付300万元，由教育局开具开具财政专用往来收据，内容为“代收**幼儿园建设费用”，此笔费用能列“配套费用”吗？还是列 ...

答：那么幼儿园给你开具什么票据呢？无票不得列支扣除。

zhouxiaoyu2857

樊老师：
           您好！
      现甲为个人，拥有土地，无资质，无资金；乙为房地产开发公司，有资质，有资金。现双方欲合作开发该土地。请问那种合作方式最佳，最为节税？具体如何操作？非常感谢，期待您的回答。

税中望月樊剑英

      答：合作开发那种方式最节税，没有完整资料是无法判断的，关于合作开发的基本精神可以参考《房地产开发企业纳税实务与风险防范》第四章的内容。在本问题中，个人有地，其最终获取的任何经济利益都将认为是转让无形资产所取得的收入，税金无法避免，唯一可行的是该自然人以土地投资到乙房地产公司。

[ 本帖最后由 税中望月樊剑英 于 2011-8-14 20:49 编辑 ]

xuqqww120

樊老师：
    你好，我几个问题请教，关于每年6月前的前一年度所得税汇算清缴，我们公司以前几个年度亏损，这2 3年来有利润，表里面填了弥补。目前公司接近尾盘，还有最后几十套房子未销售，根据本人测算项目目前为止总共缴纳的所得税，已经超过预计利润纳税所得额的25%。接下去是否可以不用预缴企业所得税了？而且我们每年填的所得税汇算清缴表都没有回函，交给地税后就没回音了，是否合理？
    还有稽查清算我们土地增值税，多预缴了几十万，按理说要退，但是他们解释说要退的慎重考虑，于是不了了之，没有稽查结论。自己经过测算和所得税情况差不多，那接下去我们销售的房子是否可以不用预缴土地增值税了？

渴望学习

原帖由 税中望月樊剑英 于 2011-8-14 11:04 发表


答：分包可以，但不能分包给个人。门市部不适用自产政策。他不可能自产。

   樊老师：房地产开发建安工程的一部分可不可以由个体户（税率与个人一致）承包？
          我说的门市部是指：不锈钢加工部等等
           既然自产货物范围扩大到所有，那么，比如雨污水工程，甲方选择XXXXX水泥制品厂供料且提供建劳务，是否也使用增值额+营业额规定？？？