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[求助] 【置顶】房地产开发企业财税问题在线答疑（主持专家：樊剑英）   [复制链接]

重要自己喜欢

  • TA的每日心情
    擦汗
    2013-4-2 14:19

    • 签到天数: 15 天

    [LV.4]偶尔看看III
    661#
    发表于 2011-10-8 12:54:24 |只看该作者
    我很想买您的书，听他们讲有最新版的，请问最新版的有吗，在哪里买呢？

    点评

    税中望月樊剑英
    谢谢关注，本月会上市。  发表于 2011-10-11 09:24
    [最快速度获币] [加入永久VIP会员终身免币] [快速提高阅读权限]

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    王梓涵

  • TA的每日心情
    奋斗
    2014-6-25 15:09

    • 签到天数: 38 天

    [LV.5]常住居民I
    662#
    发表于 2011-10-8 23:26:14 |只看该作者
    租赁社区土地建造的售楼处，临时用水用电只能以社区的名义交纳。能不能以社区的收据和供电部门交费单入账？

    点评

    税中望月樊剑英
    原始水、电发票或复印件、经双方确认的用水、电量分割单等凭证，可以据实进行税前扣除。  发表于 2011-10-11 09:22
    税中望月樊剑英
    一般情况下只能变通为此种方式，要和税务局沟通，让其认可。可借鉴的有企便函【2009】]33号文对此明确，企业与其他企业或个人共用水、电，无法取得水、电发票的，以双方的租用合同、电力和供水公司出具给出租方的原原   发表于 2011-10-11 09:22
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    水门汀

  • TA的每日心情
    奋斗
    2012-9-25 12:29

    • 签到天数: 5 天

    [LV.2]偶尔看看I
    663#
    发表于 2011-10-9 08:38:14 |只看该作者
    赞一个先。。。。。

    点评

    木子安臣王奎
    不能武断的回答，从表面上看，是挂靠建筑，请问，B是否是独立的公司？如果B有营业执照，而为了承包工程而去靠挂的话，纳税就不一样了，如果B没有执照，不用办理税务登记，按樊老师的答复纳税即可。  发表于 2011-10-11 21:29
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    jy366125

  • TA的每日心情
    奋斗
    2012-10-18 11:41

    • 签到天数: 19 天

    [LV.4]偶尔看看III
    664#
    发表于 2011-10-10 12:51:44 |只看该作者
    请教老师：
    甲:建设单位  A:工程施工单位  B:工程施工单位
    假设：B以A的名义从甲处承包工程，主材由甲提供，结算扣除。工程完毕，工程结算金额为：100万（甲方发票100万），扣除材料30万，甲支付给A70万；A将70万付给B（B出具70万发票），A收取管理费5万，实际付款给B65万。
    问：A的营业税如何计算？（工程费是否使用差额纳税？管理费应使用“建筑”类还是“服务类”）
    谢谢！！

    点评

    jy366125
    B为企业法人，独立纳税。。 假设上说了，B开具了70万建安票给A。  详情 回复 发表于 2011-10-13 10:37
    木子安臣王奎
    不能武断的回答，从表面上看，是挂靠建筑，请问，B是否是独立的公司？如果B有营业执照，而为了承包工程而去靠挂的话，纳税就不一样了，如果B没有执照，不用办理税务登记，按樊老师的答复纳税即可。  发表于 2011-10-11 21:31
    税中望月樊剑英
    A营业税按照100万元计算，管理费属于内部分配，不能开具发票。  发表于 2011-10-11 09:16
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    jy366125

  • TA的每日心情
    奋斗
    2012-10-18 11:41

    • 签到天数: 19 天

    [LV.4]偶尔看看III
    665#
    发表于 2011-10-11 10:50:50 |只看该作者
    请教樊老师：
    （问题在664L）
    能否按照：根据营业税暂行条例第五条第(三)款“建筑业的总承包人将工程分包或转包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人或者转包人的价款后的余额为营业额”差额纳税？
    如果不能，是否明示两者区别？
    谢谢！！！

    点评

    木子安臣王奎
    你要把B是不是独立的经济实体给个条件啊。  发表于 2011-10-11 21:39
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    Decem

  • TA的每日心情
    奋斗
    2013-3-1 18:38

    • 签到天数: 19 天

    [LV.4]偶尔看看III
    666#
    发表于 2011-10-11 15:41:18 |只看该作者
    有意思啊
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    会计漂在青岛

  • TA的每日心情
    开心
    2012-4-11 07:57

    • 签到天数: 125 天

    [LV.7]常住居民III
    667#
    发表于 2011-10-11 18:05:00 |只看该作者
    begarsuo 发表于 2011-9-19 21:04
    请问老师：收到政府返还的土地出让金该如何入账？冲抵土地出让金还是做营业外收入？如何入账以最有利于避税 ...

        收到的返还款，不属于营业税应税收入，不用交营业税，此部分收入所得税大部分地区要求直接做营业外收入并入当期应税所得，而土地增值税要求冲减土地成本。
      以上仅供参考。
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    会计漂在青岛

  • TA的每日心情
    开心
    2012-4-11 07:57

    • 签到天数: 125 天

    [LV.7]常住居民III
    668#
    发表于 2011-10-11 18:06:14 |只看该作者
    木子安臣王奎 发表于 2011-9-22 18:21
    没有发票是不可以的

    你支付的是什么项目呢，如果是前期费用中的政府规费，可以不要发票，如果是三通一平等工程支出，没有发票是不可以的。
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    会计漂在青岛

  • TA的每日心情
    开心
    2012-4-11 07:57

    • 签到天数: 125 天

    [LV.7]常住居民III
    669#
    发表于 2011-10-11 18:15:35 |只看该作者
    木子安臣王奎 发表于 2011-9-19 20:35
    抵账时，缴纳营业税金及附加 印花税，土地增值税,所得税的处理上，视同销售和还款两种经济业务处理， ...

    估计你们想不过户给施工方而直接过户给第三方，在你们的帐上只体现一次销售过程，这样可以节省契税。
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    会计漂在青岛

  • TA的每日心情
    开心
    2012-4-11 07:57

    • 签到天数: 125 天

    [LV.7]常住居民III
    670#
    发表于 2011-10-11 18:18:02 |只看该作者
    顾海琳 发表于 2011-9-3 10:56
    老师，请问，我们是集团的子公司，独立核算，给我们挖土方的公司想要集团生产的地毯，我们怎么进行账务处理 ...

    你们开支票给施工方，施工方背书转让给你们集团公司。
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