【置顶】房地产开发企业财税问题在线答疑（主持专家：樊剑英）

空瓶子

您好，樊老师：向您咨询个问题。我们公司现在要从另一家公司接手一个项目，前期该公司已投入了将近3000万（土地证尚未过户到该公司名下），我公司现支付了3000万购买此项目。该公司并未给我们开具相应发票，仅将前期所支付的相关票据复印后盖上发票专用章给我公司。我公司认为此举将来进行所得汇及土地增值税汇算时税局不认可，愿意承担税金让该公司去税局Dai.开发票。请问，像这种情况，该公司Dai.开发票应交哪些税种及税率是多少呢？

税中望月樊剑英

北京*樊剑英(517646608) 大家要讨论
广东*阳明居士(29904518) 工程本来没有完工，为什么要计提成本呢？
广东*阳明居士(29904518)  站在税务机关的角度可以理解，不能计提成本也是合理的
北京*樊剑英(517646608) http://www.amazon.cn/mn/detailApp?uid=476-8197179-4362114&ref=RK&asin=B004Z52T8C#reader_B004Z52T8C
卓越网可以试读《房地产开发企业纳税实务与风险防范》，先看后买，避免后悔
大连*小丽(969620738)  
樊剑英老师我想买，不知咋付款
广东*阳明居士(29904518)  樊老师，刚才那个问题不讨论了？
北京*樊剑英(517646608)  讨论
广东*阳明居士(29904518)  刚才我说了意见
北京*樊剑英(517646608) http://www.fdckj.com/viewthread.php?tid=41720&pid=514805&page=21&extra=
上海*dongmew(23953844)  10年12月交付，何来[img]file:///C:/Users/Administrator/Documents/Tencent%20Files/517646608/Image/5VXP7WWESJK$BU%7D%7B8LIN%60[Q.jpg[/img]一说呢？？
北京*樊剑英(517646608) 大家都不跟我的帖，不好玩
上海*dongmew(23953844)  
34是普通情况，32是特殊情况，也就是说除4个预提外，其他必须见票
北京*樊剑英(517646608)  严重同意，我就知道你会是这个观点
上海*dongmew(23953844)  搞不懂这些专管员，是不是揣着明白装糊涂
上海*dongmew(23953844)  
其实中国纳税人有时候真难，好不容易把税法看懂了，杯具的是专管员没懂
广东*阳明居士(29904518) 以后向你们学习哈！
上海*dongmew(23953844)  技术是防身的，出了问题还要沟通
广东*阳明居士(29904518) 是滴！是滴
江苏*丢丢(490311314)  没达到交付条件就交付，并且财务按交付来进行财务处理的话就麻烦了
江苏*丢丢(490311314)  充其量只能算提前进户
北京*樊剑英(517646608) 深刻建议读读我的书，防范风险呀，提前进户就算入住，就算完工，就得结转计税成本，很多问题存在
北京*樊剑英(517646608)  一句话说不清

[ 本帖最后由 税中望月樊剑英 于 2011-5-18 19:08 编辑 ]

项建娜

原帖由 税中望月樊剑英 于 2011-5-18 15:59 发表
　答：第三十二条 除以下几项预提（应付）费用外，计税成本均应为实际发生的成本。

　　（一）出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超 ...

感谢樊老师的回复，按合同必须按时交付，景观和配套是在后期开始的。当地税政科1方面以34条为由不允许预提，另1方面对“未最终办理结算”的理解上有差异，我们理解是企业办理结算手续，但税务认为完工即应办理结算，而不考虑企业实际结算需要时间，实务上部分企业是不办理结算的或者人为拖延结算时间，这样对税务的管理存在漏洞，所以不能预提。

[ 本帖最后由 项建娜 于 2011-5-18 16:47 编辑 ]

心想事成

谢谢分享!

江苏

谢谢分享!

蔡江锦

老师：

   我公司为房地产开发公司，有一写字楼，1-10层销售，一楼为层高5米的酒店式大堂，2-10楼已销售完毕，有地下车库销售（使用权20年）。11-25楼出租，26楼自用办公
问：1、土地增值税清算时，只清算1-10楼吗，成本是按该写字楼统计的，如何分摊
2、11-25楼有租金收入，记主营业务收入，那相应的成本是否为开发成本转入开发产品，再转入投资性房产后。按20年计提的折旧费用。
3、26楼自用，将26楼的开发成本转入开发产品直接转入固定资产吗
4、如果需分楼计算，那三种形式的开发成本按什么分摊。

[ 本帖最后由 蔡江锦 于 2011-5-20 10:03 编辑 ]

胡冬冬

樊老师你好，有个问题想请教：
1、我公司项目是土地一级开发，资金投入大、周期长，融资方式多样，其中民间借贷的资金利息一部份没有票据，请问该如何处理？

98#汽油

我方工程主要为包干制，但部分零星工程自行解决，所发生的材料费能否直接入甲供材？

税中望月樊剑英

原帖由 98#汽油 于 2011-5-20 15:53 发表
我方工程主要为包干制，但部分零星工程自行解决，所发生的材料费能否直接入甲供材？

答：既然为包干制，合同中应注明甲供类别及数量或者金额。

税中望月樊剑英

原帖由 胡冬冬 于 2011-5-20 10:13 发表
樊老师你好，有个问题想请教：
1、我公司项目是土地一级开发，资金投入大、周期长，融资方式多样，其中民间借贷的资金利息一部份没有票据，请问该如何处理？

答：合法入账只能Dai.开发票。