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[求助] 销售收入的结转问题 [复制链接]

燕满天飞

房会学员

TA的每日心情

	奋斗 2013-6-15 10:36

签到天数: 28 天

[LV.4]偶尔看看III

电梯直达

1^#

发表于 2011-12-6 21:53:21 |只看该作者 |倒序浏览

本公司2010年度预销售收入3000万，在2010年度年终结转了收入，估算了成本，交了所得税。2011年度工程竣工开始交房，以前年度的部分预售收入转变为正式销售收入，现想请问各位高手，像本公司这种情形，在2011年度年终怎么处理结转收入，（两年花收入4000万，其中3000万收入2010年已结转掉）

销售

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yu521125

初级会员

TA的每日心情

	擦汗 2014-2-14 12:33

签到天数: 105 天

[LV.6]常住居民II

2^#

发表于 2011-12-7 07:26:56 |只看该作者

看不懂？不应该是2011年结转收入和成本吗？怎么2010年就结转了？

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1120971696

中级会员

TA的每日心情

	奋斗 2017-5-18 14:55

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[LV.8]以坛为家I

3^#

发表于 2011-12-7 08:17:50 |只看该作者

没明白

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liang_min

无证上岗

TA的每日心情

	开心 2020-7-20 10:43

签到天数: 78 天

[LV.6]常住居民II

4^#

发表于 2011-12-7 09:31:27 |只看该作者

10年时不应该结转收入的啊

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一杯茶

中级会员

TA的每日心情

	奋斗 2013-6-21 12:02

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[LV.8]以坛为家I

5^#

发表于 2011-12-7 10:06:37 |只看该作者

工程没有竣工，为什么要结转收入，没有达到结转收入的条件呀，是不是楼主认为缴了所得税，就得结转收入，成本，这好象是两个概念。所得税是预缴，和当年的收入，成本结转没有关系。

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依旧如故

转正会员

TA的每日心情

	开心 2016-8-9 10:14

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[LV.6]常住居民II

6^#

发表于 2011-12-7 12:18:23 |只看该作者

土地增值税清算的条件
　　符合下列情形之一，土地增值税要进行清算：
　　一、已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的;
　　二、取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的;
　　三、纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的;
　　四、省税务机关规定其他情况
收入、成本的结转，要满足上述条件之一

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