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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房地产会计问吧【求助】 › 完工当月，收到房款款的企业所得税缴纳问题

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[求助] 完工当月，收到房款款的企业所得税缴纳问题 [复制链接]

TA的每日心情

	开心 2016-1-2 11:48

签到天数: 58 天

[LV.5]常住居民I

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1^#

发表于 2015-10-25 16:49:39 |只看该作者 |倒序浏览

1本位币

假如2015年10月25日交房，并且开具全额售房发票。会计上要作为主营业务收入，结转主营业务成本。这意味着10月要把成本对象的成本归集完毕。那么，在10月25日-10月31日之间收取的房款，比如是首付，在11月申报预缴10月企业所得税时候，是按首付款×预计毛利率算进当月的应税所得，还是按10月份的会计利润直接缴纳企业所得税？(11月企业所得说肯定是按会计利润缴纳）

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九鼎财税

TA的每日心情

	无聊 2016-3-22 09:47

签到天数: 36 天

[LV.5]常住居民I

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2^#

发表于 2015-10-26 08:58:02 |只看该作者

月度即使有税，先通过预提费用等把利润调低，因为你不知道实际的盈利状况，因为交上去了，想退是很难的。即使有利润，要等到汇算清缴完再纳税不迟

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TA的每日心情

	郁闷 2016-9-27 14:25

签到天数: 24 天

[LV.4]偶尔看看III

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3^#

发表于 2015-10-30 14:40:55 |只看该作者

如果10.25-10.31收取的房款，房子已经交房就要按交房的成本来计算企业所得税

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