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yiyuanjiahe

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TA的每日心情

	开心 2017-6-12 17:21

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[LV.7]常住居民III

电梯直达

1^#

发表于 2015-10-19 21:11:57 |只看该作者 |倒序浏览

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请问：2015年我公司一期已交房，目前还没有确认收入，结转成本，年前需开具不动产发票，二期已开始预售，这样2015年的企业所得税怎样缴纳？是不是分为两部分计算，一是要算出一期的与实际应纳所得税与预缴所得税相比，二是要计算二期的预缴所得税，两者之和缴纳？请赐教，谢谢！

所得税

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孤单人

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	奋斗 2017-9-25 20:30

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[LV.7]常住居民III

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发表于 2015-11-9 10:50:27 |只看该作者

分为两部分计算;一,一期己交房,应为完工,应确认收入,应及时结算其计稅成本并计算此前销售收入的实际毛利额,同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额,计入当年度应纳税所得额.二,二期预售收入按规定预缴所得税.两者之和缴纳.

点评

yiyuanjiahe

非常感谢详情回复发表于 2015-11-12 20:12

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yiyuanjiahe

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TA的每日心情

	开心 2017-6-12 17:21

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3^#

发表于 2015-11-12 20:12:13 |只看该作者

孤单人发表于 2015-11-9 10:50
分为两部分计算;一,一期己交房,应为完工,应确认收入,应及时结算其计稅成本并计算此前销售收入的实际毛利额, ...

非常感谢

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panguifu

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	开心 2024-5-11 16:20

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[LV.Master]伴坛终老

4^#

发表于 2016-3-13 11:22:42 |只看该作者

2015年的企业所得税继续预交

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