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标题: 我是新手我的所得税预交的理解请各位老师帮我指点指点 [打印本页]

作者: 车车哎哎哎 时间: 2015-2-4 09:52
标题: 我是新手我的所得税预交的理解请各位老师帮我指点指点
请问1下我们的企业所得税在预售阶段都是预交的我举个例子

1月份我公司收到购房款100万

2月份我公司收到购房款150万

2月份我公司收到购房款200万

3月15日前计算预计毛利额=450*20%=90万

在计算应纳税所得额=当季利润总额-以前年度带你不亏损-不征税收入-免税收入+预计毛利额*25%

是这样计算吗

作者: 车车哎哎哎 时间: 2015-2-4 10:30
本帖最后由车车哎哎哎于 2015-2-4 10:34 编辑

还有1个问题也是关于所得税的问题

承上例：假如现在是4月份我公司退购房款 100万

      5月份收房款150万

      6月份退房款100万

我地第 2季度 7月15日前是按照多少购房款来计算预计毛利额

作者: 财务匪兵 时间: 2015-2-4 15:21
具体要看当地是否有相关规定，辽宁略有不同。一般地区预计毛利额-税金-期间费用=税前利润然后25%预缴

作者: 财务匪兵 时间: 2015-2-4 15:21

车车哎哎哎发表于 2015-2-4 10:30
还有1个问题也是关于所得税的问题

承上例：假如现在是4月份我公司退购房款 100万

退掉的就扣减掉即可

作者: 朱启刚 时间: 2015-2-4 16:59
季度预缴，应纳税所得额=会计利润总额+销售未完工产品的预计毛利额（按当期预售发票统计）-已确认收入的完工产品在以前年度或者季度已申报过的预计毛利额-当时实际发生的且未计入当期损益的营业税金及附加、土地增值税-经税务机关审核确认的可弥补的以前年度亏损。

作者: 朱启刚 时间: 2015-2-4 17:03

朱启刚发表于 2015-2-4 16:59
季度预缴，应纳税所得额=会计利润总额+销售未完工产品的预计毛利额（按当期预售发票统计）-已确认收入的完工 ...

因为你是处于预售阶段还没有交房确认收入，所以可以不考虑“已确认收入的完工产品在以前年度或者季度已申报过的预计毛利额”。

作者: fying_dream 时间: 2015-2-5 09:17
都是老师，好好学习

作者: 车车哎哎哎 时间: 2015-2-5 14:59
本帖最后由车车哎哎哎于 2015-2-5 15:15 编辑

财务匪兵发表于 2015-2-4 15:21
退掉的就扣减掉即可

版主你好

我是这样想的因为 1季度我收了450万也把他们的税缴了

2季度我收了 150 万退了 200万 2季度我觉得应该不缴税理由是 2季度我收了 150 退200 2季度我根本就=没收到房款而且还退了 1季度的450万中的50万给业主我的累积实收才400万我还多缴了企业所得税因为1季度我是按照 450万来计算毛利额缴纳企业所得税的我这样理解对不对

作者: 车车哎哎哎 时间: 2015-2-5 17:17
我又发现1个问题我看了国税发2009 第31号说房地产开发企业汇算清缴时应报送的特殊资料：有

　在年度纳税申报时，企业须出具对该项开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告以及税务机关需要的其他相关资料。

这个实际毛利额是这么计算来的还有这个报告这么出？？？新手没做过房地产请各位大侠鞭打我

作者: 车车哎哎哎 时间: 2015-2-6 23:27
为什么没人有来回复？

作者: 车车哎哎哎 时间: 2015-2-12 15:37
555555555555 没人帮我

作者: 我稻草人 时间: 2015-2-13 16:29
在计算应纳税所得额=当季利润总额-以前年度弥补亏损-不征税收入-免税收入+预计毛利额*25%
是这样的，不过还有很多纳税调增调减事项。

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