TA的每日心情 | 擦汗
2017-7-9 09:02 |
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签到天数: 50 天 [LV.5]常住居民I 
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营改增后，增值税的纳税义务发生时间依然是按当月预收的款项来如实申报，想请问一下各位同胞有没有遇到这种情况，就是针对于开发商为了促销，免业主一年的物业管理费，然后物业再与开发商去结算这笔款项，针对这个问题，我想请问一下怎么做账与交税。这笔钱我们是挂其它应收款，因为开发商尚未结算给我们，然后贷方呢，不能全挂主营业务收入，因为有属于未来月份的物业费，又不能挂预收账款，因为我实际暂未收到这笔款。那应该贷方挂什么科目好呢？各位有没有什么好的建议。我的想法是如果想方便一点，就直接挂贷方预收账款，然后一起交税，这样以后核算起来方便，但这样会使我们的税交快了一点，对于老板来说可能不愿意这样操作，也有一种方法，就是做好台账，在开发 商赠送当月不作处理，然后待每个月转收入时，再借其它应收款，贷主营业务收入，再按主营业务收入去交税，这样又有一种弊端，假如在中途开发商结清钱了，这笔款在当月是要当作预收款去申报税，然后就会乱呀，一部分结清的，当月报税，一部分没结清钱的，分收入纳税，我自己说得都乱了，更何况做账。请教各位前辈有没有好方法。
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发表于 2016-6-29 11:19:58
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