【7月北京】房地产企业营改增前后税务稽查风险点与应对策略

银河飞雪

 

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房地产企业营改增前后税务稽查风险点与应对策略
2015年07月09-11日  北京陶然大厦    李老师 主讲

6月份以后，进入税务稽查的高峰期。2015年总局下发稽查“黑名单”——税总函【2015】88号文，再次把房地产企业列为指导性检查项目的第一位 ，并明确营改增专项稽查工作也是全国稽查工作重点。即将到来的营改增给企业带来新的稽查风险。纳税人只有掌握税收稽查风险点及应对策略，才能降低企业的税收成本和风险。
本次培训将围绕营改增前后稽查展开，对房地产企业的重点稽查内容如发票、营改增、营业税、企业所得税、筹融资等领域的疑难问题做重点解析，并对税务机关的常用的稽查方法、稽查风险应对、危机公关技巧进行详细解读，告诉纳税人如何在羊年与狼共舞。
希望财务人员和企业高管一并参加。
【主讲专家】李老师，中国注册税务师、中国注册评估师，石家庄纳税人学校兼职教师，现担任多家大型企业和税务、审计、评估中介的税务顾问。 从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，曾为多家大型企业做税务筹划、税务内训等服务。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年7月09日全天报到，10-11日（周五、六）9:00-17:00培训。
【培训地点】北京瘠然大厦 （南二环马家堡1号陶然桥东南角）
【课程大纲】
第一部分：2015年房地产企业过渡期全国税务稽查形式分析及不可触碰的高压区
第二部分：营改增后地税局的稽查权限—铁路警察，各管一段
一、        营改增前企业的几种错误认识：
1、营改增后我和地税没有关系了            2、营改增后，以前的营业税风险成为过去式了
3、巴结国税，把营改增前的税款留给国税局  4、营改增后的税款在国地税之间调节
二、        地税局最后的疯狂—秋后算账
纳税业务发生时点是解决营改增税收风险的标尺，这把标尺隐藏于合同当中。
第三部分：营改增带来诸多税种计税口径的变动及新的税收风险点。
第四部分：房地产企业营改增前后发票稽查涉税风险及应对技巧
1、        列支成本费用是否必须取得发票？营改增后有哪些变化？ 2、税务稽查如何查发票？
3、“断头税”——营改增带来哪些发票新风险？
4、        “三流统一”——营改增后发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线。
5、        跨期发票稽查风险             6、建安企业发票开具的特殊要求及营改增后的变化
7、甲供材、及分包工程发票在营改增前后开具技巧及稽查风险点
第五部分：融资环节在营改增前后的税务稽查重点、风险把控及应对技巧
1、        关联企业间拆借资金和利息费用在营改增前后的涉税风险控制
2、        个人股东向银行贷款再给企业使用在营改增前后的涉税风险及控制策略
3、         “资金池”税务稽查风险点    4、融资优惠政策解读及营改增影响
第六部分：房地产企业营改增前后风险把控及税务稽查新动向
1、        最新营改增信息大揭秘—四大领域尤其建安企业何时“营改增”？
2、        “营改增”核心——税率问题      3、“营改增”过渡期的政策衔接问题
4、        历史遗留问题如何解决？  5、营改增是整个企业的营改增，不是财务部门一个人在战斗
6、        营改增对工程造价、采购、合同、销售、财管的影响
7、        营改增核心核心理论及变通处理     8、财务人员必须掌握的筹划技巧
第七部分：大数据时代的产物—新纳税申报表变身稽查利器
1.        放管结合、风险评估、信用管理——新纳税申报表的使命
2.        新纳税申报表给企业带来哪些稽查风险点？
3.        十面埋伏、步步惊心—哪些报表项目隐藏巨大杀机？
第八部分：房地产企业重特事项在营改增前后涉税风险分析及稽查应对技巧
1、        预收账款环节及时性在营改增前后涉税风险分析稽查应对
2、        税前列支环节合法性在营改增前后涉税风险分析稽查应对
3、        拿地阶段在营改增前后涉税风险分析     4、甲供材营改增前后财务处理及涉税风险分析
5、        精装房营改增前后财税处理及涉税风险点 6、共用水（电）表涉税风险分析及营改增影响
7、税务稽查税额能否弥补以前年度亏损以及涉税处罚？
8、向业主支付违约补偿金能否在所得税前列支？
9、应提未提、应计未计费用如何在税前扣除及涉税风险分析
10、房屋租赁租金涉税风险点及营改增影响
11、股东、高管车辆企业无偿使用，相关费用如何税前扣除及涉税风险？
12、纳税人要视同股利分配五种情形稽查要点  13、人工费在营改增后进项税抵扣的难言之隐
14、关联交易稽查风险点、应对技巧及营改增后税收风向的变化
15、零首付的风险把控及营改增的影响        16、地下人防形成的地下车库深度解析
17、商住一体楼成本划分、风险控制点及营改增影响
第九部分：房地产企业税务稽查的四大必杀技
1、        为什么被稽查的总是我？    2、稽查程序之“知己知彼”  3、税务稽查的四大必杀技
第十部分：房地产企业8大危机公关技巧
【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款95折或免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额） 食宿费用自理，会务组代为办理，标间420元/天（含早），午餐70元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，
★ VIP 会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。