【1月广州】房地产营改增思考与所得税汇算及新报表填列操作技巧

银河飞雪

 

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房地产营改增思考与所得税汇算及新报表填列操作技巧

2015年1月22-24日  广州湖天宾馆   樊剑英主讲

阳光财税年终优惠活动：办理会员、续办会员，均有精美礼品或课次赠送。

房地产、建筑业营改增纠结之时，2014年房地产业遭遇土地增值税清算和税务指令性专项检查风暴之中，一路坎坷走来，又遇年终大考，这一年，出台了多少税收新政策？多少与房地产年终汇算有关？这一年，企业信息公示制度开始运行，多头报表取消是解放了谁？这一年，营改增在不断炒作，我们到底能做什么？
【主讲专家】樊剑英  国家税务总局网络培训学院 讲师；注册税务师，著名资深建筑房产行业财务专家，阳光财税特邀讲师、航天信息特邀讲师、中国税务咨询师特邀讲师、中国建筑财税协会特邀讲师、中国税务报特邀撰稿人、中国税网房地产项目组高级咨询顾问、中国税网特约研究员.
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年1月22日全天报到  ，23-24日（周五、六）9:00-17:00培训。
【培训地点】广州嘠天宾馆  （广州市荔湾区东方西路16号）
【课程大纲】
第一模块 房地产业营改增该关注哪些问题

1.        正在以及将要实施的财税体制改革对于房地产企业有哪些影响？
2.        建筑业、房地产业营改增纳税模式和现行营业税政策有哪些不同？还会差额纳税吗？、
3.        增值税的适用税率和征收率有多少？房地产企业可能涉及到增值税哪些税率及征收率？
4.        营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响？如何评价税负变化？
5.        营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响？现行预算体系会如何变化？
6.        卖房赠冰箱、空调算不算混业经营？适用税率？
7.        房地产营改增后业主退房、折扣如何开具发票？
8.        快递业营改增后房地产如何集中索取发票？税率是多少？
9.        房地产开发各个阶段哪些能取得哪些专用发票？哪些能或不能抵扣？
10.        营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化？对于工程款结算有无影响？营改增对房地产建筑业资金管理提出了什么要求？


第二模块 房地产业应关注的营改增若干风险问题

1.        房地产企业应该办理一般纳税人吗？ 假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？
2.        没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？ 营改增后无处躲藏的现有赠送业务。
3.        房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？
4.        增值税中固定资产和材料纳税处理有无区别？
5.        固定资产进项税额该不该抵扣？ 抵扣多少？
6.        营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？
7.        营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？
8.        营改增后自行出租开发产品该如何纳税？
9.        营改增前哪些准备工作是必需的？如何提前谋划营改增纳税之道？

第三模块 房地产企业涉税新政及所得税汇算清缴操作技巧

1.        企业所得税汇算清缴和土地增值税清算的区别？
2.        新折旧政策给企业税收管理带来哪些好处？如何纳税处理？
3.        年度纳税申报开发产品成本对象专项报告该怎么写？有无纳税风险？
4.        企业信息公示制度改革对多套报表的影响
5.        修订后的新所得税申报表对2014年汇算有哪些影响？有哪些特点？
6.        2014年税务稽查中曝光率超高的42个税务风险点及预防方法
7.        房地产所得税收入主要问题界定及疑难事项处理
8.        租金收入、免租收入、无偿租赁纳税处理的不同？
9.        视同销售仅仅是调整收入额吗？拿地附加条件下还会带来其他什么问题？
10.        年终开发产品、汽车抵顶工程款如何汇算清缴？
11.        开发产品不同阶段如何汇算清缴？
12.        年终如何结账？如何计提营业税、土地增值税？计提的税金属于欠缴税款吗？可否税前扣除？
13.        项目清算如何清算所得税？
14.        不同拿地方式下能扣除的土地计税基础是多少？
15.        “买一赠一”式的组合销售的所得税的处理？“买一赠一”增值税的应用？
16.        完工前和完工后所得税汇算处理有哪些不同？
17.        年终汇算如何处理好预提成本？预提成本能够税前扣除多少？
18.        白条、收据税前扣除要掌握什么原则？
19.        开发商对外支付无法取得发票的若干情形有哪些？
20.        利息税前扣除有哪些税务争议？
21.        职工福利费操作与调整应对
22.        职工教育经费操作与调整应对
23.        工会经费操作与调整应对
24.        虚开发票的善意和恶意划分
25.        票流与“合同流、资金流和货流” 四流统一和风险管控
26.        集团管理费年终汇算存在哪些风险？
第四模块 现场交流
【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额）； 食宿费用自理，会务组代为办理，标准间340元/天（不含早），午餐60元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。

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