【11月上海】房地产企业营改增思考及特殊经济行为税务规划

银河飞雪

 

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房地产企业营改增思考及特殊经济行为税务规划

2014年11月19-21日  上海新梅华东大酒店  樊剑英主讲

阳光财税年终优惠活动：办理会员、续办会员，均有精美礼品或课次赠送。

房地产、建筑业营改增纠结之时，2013年岁末央视连续炮轰土地增值税征管不到位、大批房企“欠缴”土地增值税之后，2014年各地再次祭起土地增值税调控利器。加强土地增值税征管已经成为2014年各地方税务机关工作重点之一。为此，各省市纷纷出台了加强土地增值税清算管理的若干政策，清算口径趋向严厉。并且国家税务总局将建筑、房地产业纳入2014年指令性检查项目范围，大范围的全面检查指向的房地产、建筑安装业，一场战斗来袭，您做好战斗准备了吗？

【主讲专家】樊剑英 国家税务总局网络培训学院 讲师；注册税务师，著名资深建筑房产行业财务专家，阳光财税特邀讲师、航天信息特邀讲师、中国税务咨询师特邀讲师、中国建筑财税协会特邀讲师、中国税务报特邀撰稿人、中国税网房地产项目组高级咨询顾问、中国税网特约研究员.

【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心

【培训时间】2014年11月19日全天报到  ，20-21日（周四、五）9:00-17:00培训。

【培训地点】上海·新梅华东大酒店（ 闸北区天目西路111号上海火车站南广场  ）

【课程大纲】

第一模块房地产建筑业营改增政策该思考哪些问题

1.     正在以及将要实施的财税体制改革对于房地产企业有哪些影响？

2.     建筑业、房地产业何时会营改增？可能执行的税率有人说11%，有人说17%，到底会是多少？

3.     建筑业、房地产业营改增纳税模式和现行营业税政策有哪些不同？还会差额纳税吗？、

4.     增值税的适用税率和征收率有多少？房地产企业可能涉及到增值税哪些税率及征收率？

5.     营改增对建筑、房地产业经营模式有哪些影响？

6.     营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响？如何评价税负变化？

7.     营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响？现行预算体系会如何变化？

8.     卖房赠冰箱、空调算不算混业经营？适用税率？

9.     建筑业、房地产企业如何充分利用进项抵扣政策减轻税负？

10.  拿到增值税专用发票就可以抵扣进项税额吗？

11.  房地产营改增后业主退房、折扣如何开具发票？

12.  快递业营改增后房地产如何集中索取发票？税率是多少？

13.  融资租赁业营改增后对于房地产有何影响？ 融资性售后回租商品房确认收入吗？

14.  房地产开发各个阶段哪些能取得哪些专用发票？哪些能或不能抵扣？

15.  营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化？对于工程款结算有无影响？营改增对房地产建筑业资金管理提出了什么要求？

第二模块房地产企业应关注的营改增若干风险问题

1.       房地产企业应该办理一般纳税人吗？ 假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？

2.       没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？ 营改增后无处躲藏的现有赠送业务。

3.       房地产企业涉及代扣税款如何处理？  

4.       房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？

5.       固定资产进项税额该不该抵扣？ 抵扣多少？

6.       营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？

7.       营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？

8.       营改增后出租自行开发产品该如何纳税？

9.        房地产建筑业如何划分跨营改增试点实施日的合同？

第三模块房地产企业特殊经济行为涉税难题及税务规划

1.       房地产项目开发如何确定开发主体？存在哪些风险？

2.       房地产清盘后如何办理注销清算的税务手续？

3.       招拍挂取得出让土地要不要缴纳耕地占用税？如何操作可以不交？

4.       缴纳耕地占用税后可以不缴纳土地使用税吗？

5.       集团公司招拍挂土地怎么让项目公司土地入账？怎样避免重复缴纳税金？

6.       招拍挂取得土地土地返还算不征税收入？

7.       土地转让如何契税免征筹划？怎样和老国有企业打交道？

8.       市政配套费、土地出让金减免能否减免契税？

9.       开发过程中土地使用税怎么计算？如何确定免征时点？如何确定免征基数？

10.   划拨用地转让契税计税依据如何确定？

11.   工业用地如何变性为商业用地？有哪些途径？

12.   房地产企业定向招拍挂如何操作？你有操纵政府的能力否？

13.   “建设+移交”模式置换土地如何纳税处理？

14.   招拍挂净地所支付的拆迁补偿费如何处理？

15.   招拍挂捆绑的廉租房、公租房该如何处理？冲减公共配套设施成本还是作为开发产品？

16.   保障房可否分摊土地成本？还是只算建安成本？保障房有哪些税收优惠？

17.   开发安置房如何确定营业税计税依据？适用哪些情形？

18.   旧城改造、城市新城区建设代建工程、代管工程、代垫资金工程该如何核算？有哪些风险？

19.   旧城改造有无免税空间？投资政府土地改造项目如何操作？

20.   BT、BOT、EPC工程涉税风险及营改增后可能有何变化？

21.   售后回租、售后回购存在哪些税收风险？

22.   转让在建工程可否加计扣除成本？非房地产企业与房地产企业有无区别？

23.   项目收购纳税的政策争议，有无筹划空间？

24.   与建筑施工企业合作中甲供材如何处理？甲供还是甲控？营改增后怎么办？

第四模块现场交流

【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。单次培训+全年免费答疑2980元/人； 食宿费用自理，会务组代为办理，标准间360元/天（含早），午餐70元/人，可协助拼房。

★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。

★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。

★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。

注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。