【9月上海】严查下房地产企业纳税评估、稽查风险应对及重特财税疑难问题精析

银河飞雪

 

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严查下房地产企业纳税评估、稽查风险应对及重特财税疑难问题精析
2014年9月25-27日   

上海  浦西开元大酒店   

李老师 主讲

面对严峻的税收征管环境和步步紧逼的税务稽查，如何躲避风雨？如何与狼共舞？应对税务稽查最好的方法就是了解税务机关的纳税评估指标及税务稽查方法。纳税评估作为税务稽查的第一道“关口”，为稽查案件提供案源，稽查又为纳税评估提供后盾和保障。
营改增将是房地产行业必须面临和解决的问题，营改增对房地产行业产生哪些影响，我们应做好哪些准备，以及有哪些应对技巧？本次培训班立足防范税收风险，以纳税评估、税务稽查为主线，梳理解读房地产全程运营财务管控及重特疑难事项，并对营改增、“三旧改造”、政策性搬迁、烂尾楼收购等热点问题进行解析，针对性强，注重实务操作和实效，是房地产企业不容错过的课程。
【主讲专家】李老师，中国注册税务师、中国注册评估师，从事税务工作二十余年，具有丰富税务实战经验，曾为多家大型企业做税务筹划、税务内训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，现担任多家大型企业和税务、审计、评估中介的税务顾问。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2014年09月25日全天报到，26-27日（周五、六）培训。
【培训地点】上海映罭开元大酒店( 上海闸北区新疆路518号 ）
【课程大纲】第一部分：房地产行业纳税评估及风险应对
1.税务总局通报4起涉税典型违法案件加大曝光力度 保持打击税收违法犯罪高压态势
2. 2014年全国税务稽查重点及专项检查行业
3.纳税评估的概念        4.纳税评估基本流程       5.纳税评估的信息来源（哪些申报材料出卖了你）
6.评估对象的确定（为何中枪的总是我？）           7.纳税评估与税务稽查的区别
8.房地产纳税评估模型       9.经营收入类纳税遵从风险        10.成本费用类纳税遵从风险
11.其它事项纳税遵从风险    12.纳税评估指标分析原理
13.单项财务指标类评估风险点及风险应对
   销售业务收入变动率         售房收入测算数         销售佣金倒推收入   视同销售收入测算
   销售业务成本率的变动率     开发成本内部比例测试   管理费用变动率     财务费用变动率
   预收账款变动率             其他应付款变动率       其他应收款变动率   应付账款变动率
   应收账款变动率             营业外支出变动率       资本公积变动率      短期借款变动率
   职工工资总额变动率                         销售收入变动率与销售成本变动率的差异率
   销售收入变动率与销售利润变动率的差异率     发票开具金额与应纳营业税营业收入差异率
   销售收入变动率与所得税变动率的差异率       营业税计税总值差异率
   房产税税负率   所得税税负变动率            土地使用税申报差异率
   固定资产变动率      本期申报土地增值税计税收入与纳税户应申报的土地增值税计税收入的差额率
   (1)微观分析：解决预售收入不记账、不申报问题     (2)未完工年度企业所得税测算
   (3)毛利率测算     (4)完工年度企业所得税测算      (5)企业综合税收贡献分析    (6)发票流向查询
第二部分：房地产企业税务稽查及风险应对
稽查程序之“知己知彼”        2.税务机关的稽查权限及应对技巧  
3.税务稽查基本手段、经典案例及应对技巧
4.如何查“两套账”？现场核查（生产能力测算、盘点、生产工艺流程中的传递单据）
5.资金流检查（对账单检查、账户检查、资金流轨迹检查、如何查出隐藏的银行卡？虚开的资金回流模式）
第三部分：房地产企业重特疑难事项风险解析及应对技巧
1.关联企业无偿拆借资金深度解析     2.关联企业融资或视通融资涉税风险控制策略
3.统借统还应把控的风险关键点       4.利息扣除土地增值税和企业所得税的区别及风险把控点？
5.拿地时契税计税依据如何把握？     6.以地换路涉税风险点及风险应对
7.土地一级开发的涉税处理及税收风险点    8.拿地常见是税收筹划及风险提示
9.拆迁补偿费应把握的税收风险点          10.政府返还土地出让金的六种形式及涉税风险点
11.甲供材财务处理及涉税风险点           12.销售精装房（拎包入住）的涉税风险点
13. 零首付的账务处理及风险把控          14.地下人防形成的地下车库深度解析
15. 企业所得税和土地增值税成本扣除差异分析   16.售楼部购买的艺术品如何财税处理？
17. 商住一体楼如何划分成本及风险控制点    18.房地产企业收入税务稽查风险点
第四部分：营改增对房地产企业、建安企业的影响
1. 营改增对企业资产负债表、利润表的影响     2.营改增对融资与现金流的影响
3. 营改增对税收负担与经营成本的影响         4.营改增对发票的影响
5. 营改增后成本抵扣技巧  6.  营改增无法回避土地、建材、人工进项税抵扣问题
7.“营改增”产生的财务核算新问题     8.如何应对营改增
第五部分：“三旧改造”风险点及税务处理
1.“三旧改造”操作基本流程    2.“三旧改造”涉税处理
第六部分：政策性搬迁把控要点及应对技巧
1.政策性搬迁和非政策性搬迁区别（政策性搬迁的三大要素）    2.政策性搬迁收入税收控制点
3.政策性搬迁各税种解析（营业税、土地增值税、契税印花税等）4.搬迁支出税收控制点
5.搬迁资产税务处理及新旧政策的变化                        6.政策性搬迁的递延纳税
第七部分：烂尾楼收购运作模式及风险管控解析
1.烂尾楼收购应考虑的主要问题                    2.烂尾楼资金运作各种方案及税收分析
3. 开发商收购烂尾楼建设土地增值税如何加计扣除   4.烂尾楼收购策划
【培训费用】单次课程培训费2300元/人，单次培训+全年免费答疑2980元/人；单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月。食宿费自理，会务组代办，标间440元/天（含早），午餐70元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
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