【7月郑州】房地产企业土地增值税清算全程重难点解析与企业应对专题

银河飞雪

 

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房地产企业土地增值税清算全程重难点解析与企业应对专题班
☆ 2014年7月23–25日     
☆ 郑 州红珊瑚大酒店   
☆ 主 讲：季老师

【专题背景】  
☆   土地增值税清算风暴来袭，作为房地产企业的您准备好了吗？
2013年，央视连续三次报道29家著名上市房企拖欠土地增值税640亿元，全国房企共计拖欠3.8万亿！国家税务总局虽然辟谣，但是2014年土地增值税清算工作正在加强！目前，很多房地产开发企业陆续收到土地增值税清算通知，土地增值税清算执行强度和力度不断加大。
国税总局已经勒令各省上报清算计划，清算任务已经下达到每个省、每个局长，并通过绩效考核的方式严查计划任务落实，土地增值税清算形势逼人。各地将对土地增值税采取一次拉网式的征收和清算工作。因此，最近一个时期土地增值税的征收、清算工作将出现一个“异常火爆”的局面。
房地产企业稽查“风暴”中，土地增值税清算首当其冲！企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异，哪一份清算报告税收风险最低呢？各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样？土地增值税清算税务稽查重点是什么？未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算？如何理解相关政策？如何在合理合法情况下做好土地增值税筹划？为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作？如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算？
税总发[2013]67号、税总函[2013]658号文要求各地严格审核扣除项目，特别是商业类地产项目，由于增值率高，清算将导致大量补税。普通住宅项目，如果不能准确把握，可能导致无法享受优惠。该税种筹划空间也比较大，需要在清算之前做好应对的准备；土地增值税政策各地差异较大，在清算中特别是扣除项目的确定争议较多。
本次课程结合诸多案例，分别从土地增值税征税对象到纳税人的认定，从收入的时间与金额到扣除项目的确认，从扣除凭证到各税种的分析，从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点，准确把控清算，有效化解账务处理带来的棘手问题，达到准确理解新政，掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。
【主讲专家】季老师：(某省地税局劳务和财产行为税处,主管土地增值税)，资深一线税政专业人员，国家税务总局财产行为税人才库—土地增值税人才库专家。从事企业所得税、营业税、土地增值税等政策管理、政策研究近20年，具有丰富的税收政策管理、检查经验，业务技能精熟。近年来，主要从事土地增值税政策研究、政策管理、政策执行等工作。
直接参与国家税务总局土地增值税政策研究、立法工作：参与研究、制定2008年以来总局出台的所有土地增值税政策文件。是《国家税务总局土地增值税清算规程》（国税发〔2009〕91号）主要起草者，是《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函〔2010〕220号）研究制定者之一，也是总局去年下发各地研究《土地增值税若干问题的公告讨论稿》的起草者之一。
2008年以来，一直作为全国地税系统业务骨干参与国家税务总局组织的各省土地增值税督导检查工作，具有丰富清算检查工作经验。
某省地税系统土地增值税培训讲师，在全国各地系统内外开展过上百次土地增值税清算、稽查、管理培训，授课内容专业性强，政策理解透，涉猎面广，对于税务机关、纳税人实际操作指导意义大，受到普遍欢迎。
【主讲内容】
   第一节：土地增值税清算基本理论和基本知识
1、土地增值税基本理论
2、土地增值税基础知识
第二节：土地增值税清算相关政策和规程        
一：土地增值税清算应注意的重点事项
1、土地增值税征税范围如何界定？
2、土地增值税清算单位（清算对象）如何确认？
3、主流土地增值税收入确认方法是什么？如何应对？
4、土地增值税成本的分摊方法依据什么规则？具体如何操作？不同情况下土地
成本、开发成本如何确认？如何理解合理的分摊方法这一概念？
5、配套费是否允许加计扣除？
6、房地产企业、前期物业以及业主之间经济往来如何在税收上予以界定？
7、买房送电视，电视拿到的是建筑发票可以加计扣除吗？
8、销售价格偏低问题税务机关是怎样检查和处理的？
9、建筑成本、绿化成本偏高等问题税务机关是怎样检查和处理的？
10、销售地下人防车库、长期出租地下人防车库，到底要不要交土地增值税？
如何应对？
11、自持物业，如何规避税收风险？
12、精装修，节税点和风险应对？
13、设计费、咨询费、可行性研究等费用，计算土地增值税时如何确认？
14、利息费用的扣除问题：
⑴ 银行中间费的土地增值税扣除问题
⑵ 统借统还的利息在什么情况下土地增值税才能据实扣除？
⑶ 土地增值税和企业所得税对利息费用的口径有什么不同？
二：房地产开发企业会计核算（收入、成本和费用）、所得税计税依据以及
土地增值税计税依据（收入、扣除项目）的异同分析
三：土地增值税问题与案例分析
1、税务部门高度关注的问题列举以及应对口径
2、案例分析
第三节：土地增值税清算的延伸与拓展
1、详细分析土地增值税若干问题的公告讨论稿(以最近版本)
2、土地增值税到底会不会取消？会不会简化税制？
3、营改增对土地增值税的影响？
4、网络发票对土地增值税的影响？
5、房地产企业如何积极应对营改增？
6、纳税评估等新型征管手段对土地增值税清算工作的影响
第四节：现场互动，专家开放时间，解答学员疑难问题。
【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。
【资    料】本课题配套讲义、政策辑要与案例资料。
【培训时间】2014年7月23日至25日（7月23日全天报到,24-25日两天课程）
【培训地点】郑州◇红珊瑚大酒店（郑州市二马路20号）
【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务；如税法查询、
纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
             ☆参会学员可同时获赠我司专家团刘玉章老师实况录音《房地产开发全过程
四大阶段的财税操作技巧专题》光盘一张。
【相关费用】人民币2880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
           ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理