【7月大庆】房地产企业纳税评估与票据稽查及重特事项涉税风险应对

银河飞雪

 

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房地产企业纳税评估与票据稽查及重特事项涉税风险应对


2014年7月9-11日   大庆  兴荣商务酒店    李老师 主讲

    《国家税务总局关于开展2014年全国税收专项检查工作的通知》（税总发[2014]31号）把房地产及建筑安装业列为指令性检查项目的第一位 ，并要求继续开展虚假发票“买方市场”整治工作，积极会同公安部门进一步加大制售假发票“卖方市场”的打击力度，采取有效措施打源头、端窝点,联合查办一批发票犯罪重大案件。房地产企业企业再次被推向稽查的风口浪尖。
应对严峻税务稽查形式最好的方法就是了解税务机关的纳税评估指标及税务稽查方法。纳税评估作为税务稽查的第一道“关口”，为稽查案件提供案源，稽查为纳税评估提供后盾和保障。
本次培训以发票、纳税评估为主线，并结合房地产企业重特疑难事项，对发票及纳税评估指标进行详细的解析，帮企业了解并解决发票的涉税风险点及应对方案；帮助企业了解“为什么稽查的总是我？”
【主讲专家】李老师，中国注册税务师、中国注册评估师，从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，曾为多家大型企业做税务筹划、税务内训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，现担任多家大型企业和税务、审计、评估中介的税务顾问。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2014年07月9日全天报到，10-11日（周四、五）培训。
【培训地点】大庆 兴荣商务酒店( 大庆市萨尔图区会战西街 ）
【课程大纲】
第一部分：房地产行业纳税评估及风险应对
1.税务总局通报4起涉税典型违法案件加大曝光力度 保持打击税收违法犯罪高压态势
2. 2014年全国税务稽查重点及专项检查行业
3.纳税评估的概念        4.纳税评估基本流程       5.纳税评估的信息来源（哪些申报材料出卖了你）
6.评估对象的确定（为何中枪的总是我？）           7.纳税评估与税务稽查的区别
8.房地产纳税评估模型       9.经营收入类纳税遵从风险        10.成本费用类纳税遵从风险
11.其它事项纳税遵从风险    12.纳税评估指标分析原理
13.单项财务指标类评估风险点及风险应对
   销售业务收入变动率      售房收入测算数         销售佣金倒推收入   视同销售收入测算
   销售业务成本率的变动率   开发成本内部比例测试   管理费用变动率     财务费用变动率
   预收账款变动率           其他应付款变动率       其他应收款变动率   应付账款变动率
   应收账款变动率           营业外支出变动率       资本公积变动率      短期借款变动率
   职工工资总额变动率                         销售收入变动率与销售成本变动率的差异率
   销售收入变动率与销售利润变动率的差异率     发票开具金额与应纳营业税营业收入差异率
   销售收入变动率与所得税变动率的差异率       营业税计税总值差异率
   房产税税负率   所得税税负变动率            土地使用税申报差异率
   固定资产变动率      本期申报土地增值税计税收入与纳税户应申报的土地增值税计税收入的差额率
   (1)微观分析：解决预售收入不记账、不申报问题     (2)未完工年度企业所得税测算
   (3)毛利率测算    (4)完工年度企业所得税测算      (5)企业综合税收贡献分析    (6)发票流向查询
第二部分：房地产企业发票稽查及风险应对：
1. 2014年发票稽查形式分析    2.发票取得的总原则及例外情况   3.如何正确开具、取得合规发票？
4.发票开具的时限如何把握？    5.哪些发票必须在劳务发生地开具及应对技巧
6. 甲供材及建筑劳务分包发票开具的涉税风险点           7.共用水电费以何种票据列支？
8. 企业之间拆借资金及融资票据的税收风险点及风险应对？ 9.税务机关如何稽查发票？
10.发票稽查之“三流统一”        11.发票稽查之“票货分离”  
12.税务稽查4类重点发票          13.无法取得发票的应对策略
14.营改增带来哪些发票的风险？          15. 开发成本的各项支出应取得何种票据？
第三部分：融资、拿地、开发、销售四大环节税务稽查及稽查应对
1.关联企业无偿拆借资金深度解析          2.关联企业融资或视通融资涉税风险控制策略
3.统借统还应把控的风险关键点            4.利息扣除土地增值税和企业所得税的区别及风险把控点？
5.拿地时契税计税依据如何把握？          6.以地换路涉税风险点及风险应对
7.土地一级开发的涉税处理及税收风险点    8. 拿地常见是税收筹划及风险提示
9.拆迁补偿费应把握的税收风险点          10. 政府返还土地出让金的六种形式及涉税风险点
11.甲供材财务处理及涉税风险点           12.销售精装房（拎包入住）的涉税风险点
13.零首付的账务处理及风险把控           14.地下人防形成的地下车库深度解析
15.企业所得税和土地增值税成本扣除差异分析    16. 售楼部购买的艺术品如何财税处理？
17.企业虚增成本常见的手段及风险应对          18.商住一体楼如何划分成本及风险控制点
19.房地产企业收入税务稽查风险点
【培训费用】单次课程培训费2300元/人(送房地产财税人才库，送本次课程或其它录音 光盘一套）单次培训+全年免费答疑2980元/人；单次课程提前汇款95折。食宿费用自理，会务组代为办理，标间200元/天（含早），午餐60元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，交通食宿费自理。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，交通食宿费自理。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，交通食宿费自理。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论 坛交流等相关财税服务。