【5月海口】帮助房地产企业做好土地增值税清算应对与征管工作

银河飞雪

 

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帮助房地产企业做好土地增值税清算应对与征管工作

2014年5月22-24日  海南汇银大酒店    王老师主讲

2014年是土地增值税稽查年，年初全国税务机关都在进行土地增值税内部培训与学习，目的就是全面有效稽查房地产企业的土增税，我们何以应对？
首先要了解税务机关的稽查精神，然后要把握税务机关的稽查思路与方法。本次专题帮助企业：
一、2天，教企业学会土地增值税清算，涉及清算流程、方法、纳税筹划、风险控制等。
二、2014年658号文件对房地产企业加大土地增值税清算力度，此次课程帮助企业降低风险点。
【主讲专家】王老师，会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、阳光财税答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2014年05月22号全天报到，23-24号（周五、六）培训，9：00-17:00。
【培训地点】 海南汇银大酒店   (海口琼山区中山南路2-6号)
【课程大纲】第一部分 土地增值税征税范围及计算流程
1、土地增值税清算的条件有哪些？2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题？
3、土地增值税计算的流程概述    4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围？
第二部分 土地增值税清算流程详解
1、收入确认的原则和依据是什么？              2、开发产品的赠与和销售区别要点是？
3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同？4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项？
5、非直接销售开发产品如何确认收入？          6、低价售房给员工、股东的税收风险？
7、销售折扣方式下买（一送一、捆绑销售等)收入如何确认？8、代收费用是否计入房价的税负测算
第三部分 土地增值税重点问题解析
1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么？    2、如何理解合法有效的凭证？白条如何规避税收风险？
3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题？
4、不同方式下取得土地如何确认土地成本？（股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等)
5、耕地占用税可否作为土地成本？城镇土地使用税呢？
6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解
7、和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理？
8、拆迁费的处理，如何应对“现金”科目的审核？
9、人防设施发生的成本可以扣除吗？红线外的道路、公园开发是否可以扣除？
10、资本化利息是否归集开发成本？城镇土地使用税呢？餐费？
11、开发费用扣除详解据（实扣除、计算扣除不同税收待遇分析)
12、企业不同融资方式的税收风险控制民（间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种模式)
13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除？
14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除？七种不同情况加计扣除的税收分析。
15、具备哪些条件，企业进行土地增值税强制清算和通知清算？
16、清算开始后凭证的截止时间如何规定？
第四部分 收入与成本配比管控与风险解读
一、税收确认收入的金额与时间
1、企业所得税就未完工产品如何确认收入？2、预收账款如何在季度申报表和年度申报表中反映？
3、各个税种对待“价外费用”有何不同？  4、税法“完工”的标志和会计有何差别？
5、如何理解“开始投入使用”的起点？      6、“计税收入”和会计的收入有什么差别？
7、“计税成本”的构成有哪些？哪些内容可以预提？预提的“计税成本”有哪些限制？和会计“主营业务成本”的差异在哪里？“计税成本”的终止日在什么时间点？
二、特殊销售模式下的收入不同处理
1、售后回购的税会差异分析            2、售后回租的税会差异分析
3、“拆一还一” 的税会差异分析        4、以房抵债的税会差异分析
三、房地产开发成本的确认与归集
1、确定成本核算对象的原则和方法是什么？2、“开发成本”科目设置以及明细科目归集的内容解读
3、成本费用归集的原则是什么？          4、“建设—移交”模式的土地成本确认
5、特殊费用归集应该注意的税收问题：会议费、差费、广告费、招待费、办公费、车辆费、销售代理费、设计费等                         6、“成本差”的税会差异分析
四、特殊业务税收分析与解读
1、“甲供材”双方的会计处理与税收处理  2、不同“销售”车位模式的会计处理与各税的不同处理
3、售楼处会计处理与各税的不同处理     4、“精装修”范围的确认与税收分析
第五部分 营改增对房地产企业有何影响？
【培训费用】单次课程培训费2300元/人；单次培训+全年免费答疑2980元/人；单次课程提前汇款95折。食宿费用自理，会务组代为办理，标准间240元/天（不含早），午餐60元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，交通食宿费自理。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年 交通食宿费自理。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年 交通食宿费自理。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。