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房地产会计网 › 房地产会计财税业务探讨 › 房产财税实务 › 土地增值税的抵扣企业所得税的问题？？
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[税务] 土地增值税的抵扣企业所得税的问题？？ [复制链接]

清水一方

  • TA的每日心情
    开心
    2013-12-17 09:15

    • 签到天数: 187 天

    [LV.7]常住居民III
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2012-12-26 14:24:37 |只看该作者 |倒序浏览
    企业在2010年进行土地增值税清算，经向地税局申请，延期在2011年5月前交纳土地增值税纳税。现在国税局查账，认为交纳的土地增值税不能在2010年抵扣企业所得税，只能2011年抵扣。企业提出异议，认为在2010年清算土地增值税清算完毕，应在2010年抵扣企业所得税，只是交纳税款在2011年度，现在谁正确呢？？？
    所得税
    所得税
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    九鼎财税
    柳之

  • TA的每日心情
    擦汗
    2014-5-28 11:05

    • 签到天数: 135 天

    [LV.7]常住居民III
    2#
    发表于 2012-12-26 15:53:20 |只看该作者
    2010年清算，2011年5月前交土地增值税，税务部不同意2010抵扣所得税。不只是时间差异，而是2010年在计算所得税额时不让减土地增值税数，看看土地增值税数抵了多少钱，影响所得税额多少，
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    tienan2002

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-4-1 14:51

    • 签到天数: 367 天

    [LV.9]以坛为家II
    3#
    发表于 2012-12-26 16:08:14 |只看该作者
    公说公有理，婆说婆有理。我的理解如果已经计提并在11年5月前缴纳应该在10年扣除；否则就不可以。
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    枫未眠

  • TA的每日心情
    奋斗
    2013-7-8 14:45

    • 签到天数: 114 天

    [LV.6]常住居民II
    4#
    发表于 2012-12-26 16:23:30 |只看该作者
    个人认为，可以抵扣，在企业所得税汇算清缴前已经缴纳了土地增值税
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    刘魁

  • TA的每日心情
    郁闷
    2015-3-25 10:42

    • 签到天数: 253 天

    [LV.8]以坛为家I
    5#
    发表于 2012-12-26 20:05:59 |只看该作者
    个人认为在企业所得税汇算清缴（5月31日）前交就可以抵扣2010年的所得税。
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    日升

  • TA的每日心情
    擦汗
    2019-10-12 14:27

    • 签到天数: 284 天

    [LV.8]以坛为家I
    6#
    发表于 2012-12-26 23:15:02 |只看该作者
    学习了
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    清水一方

  • TA的每日心情
    开心
    2013-12-17 09:15

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    [LV.7]常住居民III
    7#
    发表于 2012-12-27 09:21:03 |只看该作者
    是在2011年4月份交纳土地增值税，在2010年根据税务师事务所报告计提，金额几千万以上，但国税局坚持不让在2010年抵扣企业所得税
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    LJL51618

  • TA的每日心情
    奋斗
    2015-4-28 10:32

    • 签到天数: 509 天

    [LV.9]以坛为家II
    8#
    发表于 2012-12-27 09:56:09 |只看该作者
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    cocoplmm

  • TA的每日心情
    开心
    2014-8-11 09:24

    • 签到天数: 34 天

    [LV.5]常住居民I
    9#
    发表于 2012-12-27 22:10:42 |只看该作者
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    日升

  • TA的每日心情
    擦汗
    2019-10-12 14:27

    • 签到天数: 284 天

    [LV.8]以坛为家I
    10#
    发表于 2012-12-27 22:58:01 |只看该作者
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