【置顶】房地产开发企业财税问题在线答疑（主持专家：樊剑英）

sscel_ok

学习一下

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细线条

樊老师:
      你好，请问在项目开发过程中业务招待费、广告费等，受营业收入比例限额列支的费用，在未实现收入前当期所得税需要纳税调整吗？如调整，在以后实现收入期间能否列支所得税扣除项目？

千叶玉竹

刚好买了本樊老师的书，没想到在这里还有在线答疑，网站组织得太好了

思空星竹

我是才入房地产这个行业，还是个菜鸟，还请一家子樊老师多多指教，谢谢！我们公司的房子已经卖出百分之八十了，现在请的有税务代理人过来帮助清算，但他们人又跟没跟我说清楚如何操作，我想请问樊老师我该按哪些步骤来给他们提供资料呢？

sdmcljg

税中望月樊剑英 发表于 2011-5-9 23:38
答：电算化核算情况下，将预收账款设置为项目辅助核算，以住宅、商铺分类可以解决部分问题，但不是为 ...

最终核算收入与合同一致，现实中难以做到的，因为预售合同的面积是预测绘面积与最终的产权面积存在差异，一般是实测面积（产权 面积）乘以单价进行调整的，这就是本身存在的差异；另外存在合同违约责任、商业折扣、现金折扣等因素，难以保持一致的。

sdmcljg

税中望月樊剑英 发表于 2011-5-18 14:43
答：A是房地产开发公司，B是总包单位，但A又把其中一项包给了C，A要求B给A开收据，要求C单位把发票开给 ...

这种方式主要是规避建筑法中的肢解分包问题。A将工程分包给c，要求c与a的账务处理结算等通过b处理，实质是b分包处理的。b实行差额缴纳营业税。c公司收款时开具抬头是b的收据发票，由a支付给c，a要求b总包方开具发票收据置换c的收据发票。通过账面分析是a将款通过b支付给c公司的，符合法律要求的。

sdmcljg

sdmcljg 发表于 2013-3-23 17:26
这种方式主要是规避建筑法中的肢解分包问题。A将工程分包给c，要求c与a的账务处理结算等通过b处理，实质是 ...

退一步讲由b出具一份过付证明即可，委托a将款支付给c公司，发票由c公司直接提供给a。简化程序，一样合法的。

judezheng77

樊老师：
请教下市政大配套和基础设施配套的合同要贴印花税？
谢谢！

guowencool

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