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[求助] 土地增值税预缴时，收入未确认，营业税及附加如何填写 [复制链接]

wolfe0971show

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	奋斗 2016-8-29 08:46

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[LV.6]常住居民II

电梯直达

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发表于 2014-6-9 11:47:31 |只看该作者 |正序浏览

每季度应预缴企业所得税额=（季度销售额×10%—营业税及附加—预缴的土地增值税—期间费用）×25%，请问在土地增值税预缴时，会计上收入并未确认，此时上述公司中的营业税及附加是不是等于零。

增值税, 营业税, 所得税, 销售额, 如何

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wolfe0971show

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TA的每日心情

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[LV.6]常住居民II

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发表于 2014-12-8 08:54:35 |只看该作者

谢谢，学习了

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chrischowlin

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[LV.3]偶尔看看II

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发表于 2014-6-24 09:34:54 |只看该作者

每天学习，快乐分享

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zhiqiang

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	开心 2019-6-2 18:11

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[LV.10]以坛为家III

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发表于 2014-6-13 17:50:25 |只看该作者

学习学习学习

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19700114

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	擦汗 2014-9-13 10:46

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7^#

发表于 2014-6-10 20:46:10 |只看该作者

缴纳税款时全部挂在“应交税费”的借方，不转入“营业税金及附加”科目，“营业税金及附加”按“应交税费”借方金额填列，我是这样做，税局也没说什么，不知对不对？

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LJL51618

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	奋斗 2015-4-28 10:32

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[LV.9]以坛为家II

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发表于 2014-6-10 17:27:47 |只看该作者

学习学习

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发表于 2014-6-10 10:34:56 |只看该作者

有没有相关的规定

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财务匪兵

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	郁闷 2017-10-11 13:39

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[LV.10]以坛为家III

4^#

发表于 2014-6-9 20:17:25 |只看该作者

这个营业税及附加按预收账款计算的

点评

2396513586

楼回答确发表于 2014-6-10 15:42

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紫林

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	开心 2015-9-1 14:45

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[LV.4]偶尔看看III

3^#

发表于 2014-6-9 17:18:47 |只看该作者

好好学习

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nthzy

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[LV.Master]伴坛终老

2^#

发表于 2014-6-9 11:59:00 |只看该作者

营业税金及附加应指预缴的营业税、城建税、附加

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