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标题: 土地增值税的抵扣企业所得税的问题？？ [打印本页]

作者: 清水一方 时间: 2012-12-26 14:24
标题: 土地增值税的抵扣企业所得税的问题？？
企业在2010年进行土地增值税清算，经向地税局申请，延期在2011年5月前交纳土地增值税纳税。现在国税局查账，认为交纳的土地增值税不能在2010年抵扣企业所得税，只能2011年抵扣。企业提出异议，认为在2010年清算土地增值税清算完毕，应在2010年抵扣企业所得税，只是交纳税款在2011年度，现在谁正确呢？？？

作者: 柳之 时间: 2012-12-26 15:53
2010年清算，2011年5月前交土地增值税，税务部不同意2010抵扣所得税。不只是时间差异，而是2010年在计算所得税额时不让减土地增值税数，看看土地增值税数抵了多少钱，影响所得税额多少，

作者: tienan2002 时间: 2012-12-26 16:08
公说公有理，婆说婆有理。我的理解如果已经计提并在11年5月前缴纳应该在10年扣除；否则就不可以。

作者: 枫未眠 时间: 2012-12-26 16:23
个人认为，可以抵扣，在企业所得税汇算清缴前已经缴纳了土地增值税

作者: 刘魁 时间: 2012-12-26 20:05
个人认为在企业所得税汇算清缴（5月31日）前交就可以抵扣2010年的所得税。

作者: 日升 时间: 2012-12-26 23:15
学习了

作者: 清水一方 时间: 2012-12-27 09:21
是在2011年4月份交纳土地增值税，在2010年根据税务师事务所报告计提，金额几千万以上，但国税局坚持不让在2010年抵扣企业所得税

作者: LJL51618 时间: 2012-12-27 09:56
学习了

作者: cocoplmm 时间: 2012-12-27 22:10
学习了

作者: 日升 时间: 2012-12-27 22:58
学习了

作者: cby1990101 时间: 2012-12-28 09:58
学习了

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