关于房地产所得税问题

Dk~boom

我司前会计在2012年的帐里如下记载，收入七千多万，建安发票开了一亿三千万记入开发成本，年末从开发成本一亿三千万转入三千多万进开发产品，再把开发产品的三千多万转入主营成本，如此这样后，加上各项税金和费用后，2012年应补缴的所得税额只需一万多。今年销售额为一亿四千万，本年的成本、税金和费用远远不够扣除，能否从2012的开发产品里抵扣呢，求解？？？

zhdl

不知具体情况

日升

学习了

君与习

那有先转部分开发成本的啊？

贺雪峰

贵公司的会计没看过国税发【2009】31号文？
没完工，所得税按（预售收入的15%-期间费用）×25%预缴；与成本没关系！
完工后，全部转进产产品，按账面实际核算。

Dk~boom

贺雪峰 发表于 2013-11-27 11:34
贵公司的会计没看过国税发【2009】31号文？
没完工，所得税按（预售收入的15%-期间费用）×25%预缴；与成本 ...

说是事务所教的，现在帐很乱，烦

大唐狄仁杰

看看国税局2009年31号文。首先，你得确定你公司前会计这么做账的依据是什么，为什么转入三千多万进开发产品，且入主营成本，是因为房屋完工并交付业主，完成销售了吗？做账一定有依据，你自己问问，并且会有做账依据和分摊依据的。