【1月重庆】房地产营改增思考与稽查视角下所得税汇算及新报表填列疑难处理

银河飞雪

 

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房地产营改增思考与稽查视角下所得税汇算及新报表填列疑难处理
2015年1月22-24日    重庆洪崖洞酒店     乔老师 主讲

   2014，渐行渐远；岁末年初，汇缴盘点。看风云变幻的一年里有哪些政策变迁；望新的一年里营改增如何粉墨登场？几分忐忑，几许期盼，都化作数据、键盘，流连于指间，飘渺成云烟。
房地产、建筑业营改增纠结之时，2014年房地产业遭遇土地增值税清算和税务指令性专项检查风暴之中，一路坎坷走来，又遇年终大考，这一年，出台了多少税收新政策？多少与房地产年终汇算有关？这一年，企业信息公示制度开始运行，多头报表取消是解放了谁？这一年，营改增在不断炒作，我们到底能做什么？
【主讲专家】乔老师，94年参加税收工作，始终战斗在税收工作一线，先后从事税收管理、税政、稽查等工作，10年税务稽查工作经验，资深税务稽查战士，多次参加总局房地产企业专案检查。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年1月22日全天报到，23-24日（周五、六）培训。
【培训地点】 重庆洪崖洞大酒店(渝中区沧白路56号（洪崖洞景区11号））
【课程大纲】  
第一部分  房地产企业营改增准备
一、营改增背景介绍
1、为什么营改增？堂皇理由背后的博弈。           2、营改增进程回顾，几家欢乐几家愁。
3、盘点营业税，还剩几位盟友？
二、增值税基本原理
1、增值税的前世今生                             2、税款是如何诞生的？
3、从营业税的角度揭穿增值税的伪装。             4、累计结转的留抵税额——未弥补亏损的变种？
5、增值税新概念，乱花渐欲迷人眼。               6、税负转嫁？税局编造的童话。
三、房地产增值税负决定因素
1、税负高低，取决于哪些因素和环节？             2、成本构成，你的税负谁做主？
3、量入为出，调节税负的客观优势。               4、一票难求，专用发票的含金量分析。
5、上下其手，降低税负的终极之道。
四、专用发票使用管理规定
1、专票管理模式，让假票彻底走开                2、专票抵扣规定，莫因失误而悔恨。
3、无法取得专用发票的N种情形。                4、发票背后潜藏的巨大风险
五、营改增前的最后冲刺
1、税负模型测算，营改增利好还是利空？          2、政策改变供应，营改增让无票者走开！
3、囤积进项税额，时刻准备迎接战斗。
六、增值税稽查冤案解析
1、货价互抵导致的多交税款。                    2、对稽查内部流程不了解造成的冤案。
3、被“虚开”的无奈。                          4、增值税检查要点指引。
第二部分  企业所得税汇算清缴重点讲解
一、税务管理的新变化
1、风险管理，与报表同在的新理念。              2、备案规范，把权力关进笼子的开始。
二、最新企业所得税纳税申报表填报
1、41张报表的总体架构和逻辑关系；              2、新增加了哪些填报项目？
3、填报难点实例讲解：                          A:视同销售的调增与调减；
B:未完工产品销售收入的填报要求；               C:资产的折旧摊销调整；D:弥补亏损明细。
三、申报表涉及政策之新点、重点、难点讲解
1、29号公告，历史遗留问题的新突破              2、共性税收风险问题的再强调。
3、公租房优惠，我以税收换发展                   4、加速折旧及税会差异的终结篇
5、他山之石，最新银行业检查口径的借鉴           6、共用水电暖费用的分摊扣除
7、权责发生制与跨期费用税前扣除的关系           8、被错误执行的商业保险税前扣除
9、彻底揭开视同销售的假面具                     10、税法上的工资总额与会计的差异
11、所得税中“实际发生”的把握口径              12、发票与业务发生的紧密联系
13、课堂提问，共同探讨。
   【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额）；食宿费用自理，会务组代为办理，标间380元/天（含早），午餐60元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，交通食宿费自理。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，交通食宿费自理。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，交通食宿费自理。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论 坛交流等相关财税服务