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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 已预售但尚未结转收入的年度所得税汇算时相关费用的扣除 ...
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[求助] 已预售但尚未结转收入的年度所得税汇算时相关费用的扣除问题 [复制链接]

ck63

  • TA的每日心情
    怒
    2020-5-22 11:34

    • 签到天数: 2499 天

    [LV.Master]伴坛终老
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2011-11-18 11:28:57 |只看该作者 |倒序浏览
    我公司09年11月注册成立，09年及10年已发生了招待费广告费等费用，10年汇算时根据当地税务的要求，我将招待费和广告费转入了长期待摊费用中，未在亏损金额中反映，今年8月已开始第一期预售，但是购房合同约定的交房时间为12年底，那么在11年所得税汇算时，从成立至今年年底所发生的招待费和广告费应该如何扣除呢？记得09年31号文中说预售的收入也可以作为费用扣除基数来计算扣除，但不知道应该如何操作，恳请各位高手指点，先谢谢了！
    所得税
    所得税
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    举报

    九鼎财税
    飞侠jx

  • TA的每日心情
    开心
    2012-8-27 12:37

    • 签到天数: 43 天

    [LV.5]常住居民I
    2#
    发表于 2011-11-18 17:58:37 |只看该作者
    怎么没有回呀？我又不知道，要不就告诉你吧。
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    ck63

  • TA的每日心情
    怒
    2020-5-22 11:34

    • 签到天数: 2499 天

    [LV.Master]伴坛终老
    3#
    发表于 2011-11-18 18:54:57 |只看该作者
    希望有知道的同学告诉一下啊
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    wpjmymm

  • TA的每日心情
    奋斗
    2018-3-5 14:44

    • 签到天数: 1041 天

    [LV.10]以坛为家III
    4#
    发表于 2011-11-21 14:39:36 |只看该作者
    按[2009]31号文是可以的，你的预收账款数，就做为你销售收入的基数进行扣除
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    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    5#
    发表于 2011-11-21 15:38:07 |只看该作者
    在辽宁有明文规定可行，这个预收可作为基数，等到结转收入后，再扣除此基数
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    fywzlyh

  • TA的每日心情
    无聊
    2012-6-16 08:14

    • 签到天数: 143 天

    [LV.7]常住居民III
    6#
    发表于 2011-11-21 16:09:08 |只看该作者
    招待费不可以扣除，但广告费可以扣除喔
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    ck63

  • TA的每日心情
    怒
    2020-5-22 11:34

    • 签到天数: 2499 天

    [LV.Master]伴坛终老
    7#
    发表于 2011-11-21 16:31:57 |只看该作者
    楼上的意思也就是说，招待费需要全额调增？
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    茉莉花小小

  • TA的每日心情
    开心
    2017-3-16 14:52

    • 签到天数: 69 天

    [LV.6]常住居民II
    8#
    发表于 2011-11-22 16:34:42 |只看该作者
    可以做为两者的基数扣除
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    ck63

  • TA的每日心情
    怒
    2020-5-22 11:34

    • 签到天数: 2499 天

    [LV.Master]伴坛终老
    9#
    发表于 2011-11-22 20:15:10 |只看该作者
    谢谢各位大侠了！
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    闫厉

  • TA的每日心情
    开心
    2014-8-6 09:57

    • 签到天数: 730 天

    [LV.9]以坛为家II
    10#
    发表于 2011-12-16 09:39:57 |只看该作者
    据31号文，预售收入可做为计提业务招待费与广告费的基数。但你的招待费是09年发生的，不能税前扣除
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