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标题: 关于企业利息收入年底缴纳所得税的问题。 [打印本页]

作者: !卤蛋 时间: 2012-12-23 11:03
标题: 关于企业利息收入年底缴纳所得税的问题。
你好，我公司今年刚成立，成立之初因为资金没有使用而借于别家企业，当时未做任何借款协议或收据，但有口头约定，现在到年底了要申报缴纳企业所得税了，但公司这笔利息的收入还未收到，可能要到明年才会收到。我想问这边利息收入是要按权责发生制来计提还是按等到时候收到时按收付实现制来计提，如果先计提，公司就要缴纳企业所得税了，各位帮忙想想，有没有什么办法可以让公司不用缴纳企业所得税。

作者: !卤蛋 时间: 2012-12-23 11:17
还有企业所得税是不是在年度终了的时候先预申报，等到次年的5月份前申报并缴纳？

作者: LJL51618 时间: 2012-12-23 13:17
最好是将协议补充完善，利息在当年计提了，利息计提了就必须幷入纳税所得额缴纳所得税

作者: LJL51618 时间: 2012-12-23 13:18
企业所得税在年度终了的时候先预申报，等到次年的5月份前汇算清缴

作者: 许家铭 时间: 2012-12-23 20:47
一，你借款协议必须签订，特别是借款期限和借款利率必须明确。
二，需要确认利息，作为今年的收入，在次年5月31日前清缴税款

作者: 日升 时间: 2012-12-23 22:24
学习了

作者: pinkelement 时间: 2012-12-24 08:31
学习了！

作者: dekhtk 时间: 2012-12-24 08:34
好好学习天天向上

作者: 煈魒儛飛1981 时间: 2012-12-24 09:27
学习了！！！

作者: smile100 时间: 2012-12-24 10:53
路过。。。。。。。。。

作者: lixiaobo 时间: 2012-12-24 13:19

LJL51618 发表于 2012-12-23 13:18
企业所得税在年度终了的时候先预申报，等到次年的5月份前汇算清缴

按借款协议确定收入，预提下年5月前缴纳

作者: sanshui7 时间: 2012-12-24 18:00
学习了，谢谢各位分享。

作者: 午后阳光 时间: 2012-12-26 09:32
学习了。

作者: 一片枫叶 时间: 2012-12-26 10:13
学习学习

作者: g101h101 时间: 2012-12-31 15:26
学习了！！！

作者: ssd 时间: 2013-1-2 09:46
我做的话，视为没有发生，不作处理

作者: li3338 时间: 2013-1-18 10:54
学习了

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