关于预收款的问题

zznina

举例问一下，比如：2016年12月底未有收入，2017年1月收预收款5000万元，到了2月又收到预收款7000万，此项目是老项目期房未交房，预缴率为3%。那么，2月份预缴增值税时，按照5000万/(1+5%)*3%=142.85万为预缴。到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，而2月当月预缴7000/(1+5%)*3%=200万，那3月份缴增值税为95.25万+200万=295.25万这样算对吗？

wwb1985

不对，这些5000万/(1+5%)*5%要交付的时候再算

regalhotel

学习学习

zznina

问下WWB1985那是都按3%预缴增值税等交房时按5%计算再扣已缴增值税对吧？

sophyan

到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，开票时缴

zznina

问下到了3月份，2月份收到的预收的房款在2月份按0税率已经开了发票但是房屋没有竣工交房时还要缴上95.25万吗？

竹靡

zznina 发表于 2017-2-6 23:15
问下到了3月份，2月份收到的预收的房款在2月份按0税率已经开了发票但是房屋没有竣工交房时还要缴上95.25万吗 ...

开票应该是开具预收款发票，不征税的，没有交房或者结转，就不用交95.25

竹靡

只交142.85和200

昔日重现

3月份交2月预收7000万的增值税200万，剩余2%税款，竣工交房时再交。

shangfangxuan

前期按照3%预交，剩余2%竣工后补交！