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[求助] 以前期间未完工开发产品的毛利额在当期（会计上当期确认收入）季度申报时能不能调减？ [复制链接]

panison

  • TA的每日心情
    开心
    2017-7-14 16:24

    • 签到天数: 181 天

    [LV.7]常住居民III
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2016-1-13 05:47:24 |只看该作者 |倒序浏览
    5本位币
    请教各位：

    房地产开发企业在所得税季度申报（2015版申报表，A类）时，会计上已经将以前未完工开发产品的毛利额结转为“主营业务收入”，那么之前按照预计毛利率计算的未完工开发产品的毛利额在当期能不能调减？

    例如：

    1季度预售商服 7000万，毛利额为 7000万*15%=1050万，不考虑其他，应纳所得税 1050*25%= 262.50万。
    2季度会计上确认之前预售的商服收入：7000万，成本3000万，主营业务税金及附加 770万，营业利润：3230万。应纳所得税：807.50万（如果1季度预缴的262.5万企业所得税无法调减，将导致重复纳税）



    房地产开发, 毛利率, 申报表, 所得税, 产品
    房地产开发, 毛利率, 申报表, 所得税, 产品
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    举报

    九鼎财税
    cff940502

  • TA的每日心情
    怒
    2017-7-21 06:58

    • 签到天数: 1265 天

    [LV.10]以坛为家III
    2#
    发表于 2016-1-13 07:51:06 |只看该作者
    可以调减

    点评

    panison
    如果调减，应该在哪一行调减啊？？（2015年季度所得税申报表 A类）  详情 回复 发表于 2016-1-13 09:40
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    panison

  • TA的每日心情
    开心
    2017-7-14 16:24

    • 签到天数: 181 天

    [LV.7]常住居民III
    3#
    发表于 2016-1-13 09:40:16 |只看该作者
    cff940502 发表于 2016-1-13 07:51
    可以调减

    如果调减，应该在哪一行调减啊？？（2015年季度所得税申报表 A类）
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

    举报

    河北芳庭皓雪

  • TA的每日心情
    奋斗
    2016-8-20 14:07

    • 签到天数: 26 天

    [LV.4]偶尔看看III
    4#
    发表于 2016-1-27 21:51:28 |只看该作者
    能调减。
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    xijia6688

    该用户从未签到
    5#
    发表于 2016-2-11 17:11:52 |只看该作者
    能，把15%的预计毛利调减就行了。
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    manson

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-7-31 10:22

    • 签到天数: 9 天

    [LV.3]偶尔看看II
    6#
    发表于 2016-2-18 11:32:30 |只看该作者
    可以调减
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    潇洒趉①冋

  • TA的每日心情
    开心
    2016-3-18 09:51

    • 签到天数: 28 天

    [LV.4]偶尔看看III
    7#
    发表于 2016-3-18 10:02:06 |只看该作者
    在“特定业务计算的应纳税所得额”栏次调整吧
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    zznina

  • TA的每日心情
    慵懒
    2019-2-6 00:24

    • 签到天数: 214 天

    [LV.7]常住居民III
    8#
    发表于 2016-4-13 09:20:42 |只看该作者
    学习进行中
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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