【5月北京】房地产企业营改增具体问题解析与项目清盘清算节税技巧

银河飞雪

 

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房地产企业营改增具体问题解析与项目清盘清算节税技巧
2015年05月28-30日  北京陶然大厦  知名专家+实战操盘手联合主讲

最新政策解读，关于兼并重组与土地增值税，2015年3月25日，财税【2015】5号公告的出台，可谓千吨水闸落下来，一剑封喉难还手。如何理解个中奥秘，专家第一时间解读，关系部分房地产企业的生死存亡。
  营改增如何面对，专家提前为企业支招，教您安全过渡，提前做好营改增前的税收筹划。
  项目清盘，如何筹划，才能最优、最省钱，实战专家把十几年的经验告诉您，为您创造税收价值。
【主讲专家】李利威，知名税务律师，“律师”、“注册会计师”、“注册税务师”，中国注册会计师协会专家团讲师、中国总会计师协会特聘专家，武汉大学税法研究中心特聘讲师、中英财务总监职业资格认证专家讲师、中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人。
孙老师，注册会计师、注册税务师、注册评估师。中国财税研究院研究员，税务咨询师，主持参与多家房地产企业项目清盘与全程纳税筹划，实战经验丰富。被企业誉为“地产项目清盘专家”。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年05月28日全天报到，29-30日（周五、六）9:00-17:00培训。
【培训地点】北京瘠然大厦 （南二环马家堡1号陶然桥东南角）
【课程大纲】第一部分  房地产营改增具体问题解析

一、        营改增目前进展    营业税PK增值税
二、        房地产营改增前瞻  1、营改增最新动态    2、营改增方案点评
三、        房地产营改增具体问题解析
1、        营改增之后，房地产企业税负是上升还是下降？
2、        营改增之后，房地产企业利润是上升还是下降？

3、        结构型减税
4、        定价原则解析
5、        甲供材问题
6、        纳税义务时间
7、        存量房问题
8、        增值税专用发票管理
9、        剖析12项进项税额
10、        剖析6项销项税额

第二部分 土地增值税项目清算政策及清算中疑难问题纳税答疑
一、2015年将加大土地增值税清算工作的督导？
二、土地增值税项目清算政策依据
三、如何进行土地增值税清算？1、 土增征收条件有哪些？ 2、土增纳税人确认需注意哪些问题？
3、集体土地建房开发是否属于土增征收的范围？      4、土增计算的流程
四、土地增值税清算中有哪些实际问题？如何破解这些疑难问题？
1、应税收入和扣除项目的确认 2、应税收入的重点关注内容  3、土地增值税扣除项目总体要求
4、确认取得土地使用权支付金额和土地征用及拆迁补偿费时应当重点关注事项
5、确认前期工程费、基础设施费、公共配套设施费时应当重点关注事项
6、建筑安装工程费时应当重点关注事项    7、确认开发间接费用时应当重点关注事项
8、确认利息支出时应当重点关注    9、代收费用的确认   10、关联方交易行为应当重点关注
11、关于拆迁安置土地增值税计算问题     12、清算后再转让房地产的处理
13、清算实务中与税局争议最突出的若干问题解析

(1)清算单位的确定
(2)清算中“完成销售”和“已转让”的界定
(3)成本对象的分类
(4)普通标准住宅是否可与非普通标准住宅合并计算
(5)普通标准住宅的认定条件
(6)公寓是否属于普通标准住宅？
(7)财政返还款的处理
(8)甲供材问题
(9)红线外支出
(10)人防车位面积是可售还是不可售面积？
(11)变相销售地下车位是否应确认土地增值税清算收入？
(12)成本分摊方法的选择
(13)清算后又发生成本是否允许二次清算？
(14)整体资产转让是否征收土地增值税？
(15)  股权转让是否征收土地增值税？
(16)“四项成本”不实如何核定征收？
(17)如何认定价格明显偏低且无合理理由
(18)纳税人结清土地增值税的时间

第三部分  重组中的土增税新政
一、2014年的两个重组文件：
（1）《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税 [2014]109 号)
(2)《关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税 [2014]116号)
2、2015年重组重磅：
财税[2015]5号《关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》 文件规定
3、两部门（财政部税政司、国家税务总局财产行为税司）对关于企业改制重组土地增值税政策的权威解读
4、专业解读：土地增值税新政出台，房地产企业有何感受？
（1）何为整体改建，如何进行非公司制改造或股份制改造？（2）企业合并的土增税评析
（3）企业分立的涉税问题   （4）对外投资的纳税问题    （5）再转让房地产的扣除问题
【培训费用】单次课程培训费2800元/人；单次课程提前汇款95折或免费赠送会员体验服务1个月。食宿费用自理，会务组代为办理，标准间420元/天（含早），午餐70元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP 会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。