【3月武汉】2015年房地产企业税务稽查视角下汇算清缴重点与营改增的应对策略

银河飞雪

 

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2015年房地产企业税务稽查视角下汇算清缴重点与营改增的应对策略
  2015年03月26-28日   武汉  铁路九州饭店    李老师 主讲

本次培训以房地产企业营改增、税务稽查、汇算清缴为核心，解读与其相关的涉税风险点、模糊点及纳税人易犯的错误，针对性强，注重实务操作和实效，是企业不容错过的课程。
【主讲专家】李老师，中国注册税务师、中国注册评估师，石家庄纳税人学校兼职教师，现担任多家大型企业和税务、审计、评估中介的税务顾问。 从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，曾为多家大型企业做税务筹划、税务内训等服务。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年03月26日全天报到，27-28日（周五、六）9：00-17:00培训。
【培训地点】武汉  铁路九州饭店(  武昌区 中山路529号。近火车站出站口和地铁4号线C出站口。）
【课程大纲】第一部分  房地产企业营改增疑难解析及应对策略
一、房地产企业营改增面临的5大问题
1. 何时营改增？      2.税率问题：17%PK11%
3.过渡期的政策衔接问题: 对没有完工的工程和没有开发完的房地产楼盘如何处理？
4.在“营改增”之后，土地使用税和土地增值税的去留问题      5.地方税收体系建设问题
二、房地产企业营改增面临的5大挑战
三、房地产企业营改增：一个核心、九大应对策略
第二部分：税务稽查视角下的汇算清缴实务解读与稽查应对
一、态度决定一切，细节决定成败：企业如何规避汇算清缴带来的税收风险
二、与时俱进是永恒的主题：把脉2014年纳税人必须掌握税收新政
1.        折旧扣除迷雾重重：是是非非15号公告及29号公告的**
2.        固定资产折旧扣除颠覆性文件——《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》解读；
3.        《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号）解读；
4.        会计业务真实性、合理性审核——三流统一：国家税务总局公告2014年第39号PK国税发[1995]192号
5.        税总发【2014】107文——税务机关简政放权对汇算清缴的影响
6.        新企业所得税纳税申报表"开门迎客"，新报表、新思路，新征程！-关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告（国家税务总局公告2014年第63号）解读及填写技巧
    三、汇算清缴疑难问题解读及稽查应对技巧

1.企业在筹建期间以发起人的名义取得的发票是否可以在设立后的企业作为开办费扣除？
2.向县级以上的党群组织捐赠并取得合法凭据可否税前扣除？
3.门诊收费专用收据能否在企业所得税前扣除？
4.手工更改的通用机打发票能否税前扣除？
5.个人房产入股未取得发票其折旧能否税前扣除？
6.预交企业所得税应注意的事项及税务稽查应对技巧
7.企业所得税完工条件与土地增值税清算条件的区别
8.房地产销售采取销售时收取高额房款，在一定年限内再逐年返还方式销售房屋，应如何确定销售收入？
9.税务稽查税额能否弥补以前年度亏损及处罚？
10.转让开工项目是否要缴纳营业税？如何缴纳？
11.向业主支付违约补偿金能否在所得税前列支？
12.纳税人要视同股利分配缴纳个税的五种情形
13.预提费用确认的原则及稽查应对技巧；
14.跨期发票如何而在企业所得税前扣除及稽查应对技巧；
15.企业融资成本如何在税前扣除及稽查技巧
16.临时用工支出税前扣除涉税风险及应对
17.福利费的范围、列支依据、税收风险点及风向应对
18.职工教育经费的税收风险点及及稽查应对技巧
19.业务招待费纳税评估及及稽查应对技巧
20.房地产开发经营企业筹办期何时结束？筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费如何税前扣除？
21.非金融企业之间借款利率是否可以按小额贷款公司利率在企业所得税扣除?能否在土地增值税前扣除？
22.企业缴纳的雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？
23.企业发生差旅费、会议费税前扣除需要提供哪些资料？
24.公益性捐赠税前扣除应注意的事项
25.政府赞助税前扣除的技巧
26.一次性支付跨年度费用可否在支付当期扣除？
27.计提而未实际支付的工资、三费、五险一金、补充养老和医疗能否进行税前扣除？
28.应摊未摊费用企业所得税税前如何扣除？
29.合同上明确负担对方税金能否税前扣除？
30.关联交易调查调整金额是否弥补亏损？

第三部分  房地产企业税务稽查重点与稽查的应对策略
一、税务机关的稽查的三种方法
1．资金流检查     2．外调协查    3．盘点检查
二、税务稽查中，有关发票的风险及应对技巧
1．列支成本费用是否必须取得发票？    2．发票稽查“三流统一” 指的是什么？
3：跨期发票该如何处理？              4：房地产企业4项预提费用该如何处理？
三、拿地环节税务稽查重点领域及应对技巧
1．直接卖地，土地增值税是否允许加计扣除？    2．生地变熟地的扣除项目
3．出售在建项目的扣除项目            4．不更名，实际卖项目的税收问题
四、危机公关技巧
1．政策解释法    2．案例解释法      3．法律位阶抗辩法   4．避免定性偷税法
5．寻找税务机关责任法 6．实质重于形式法 7．审时度势法    8．法律救济法
五、融资环节税务稽查重点、风险领域及应对技巧

【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款95折或免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额） 食宿费用自理，会务组代为办理，标间240元/天（含早），午餐60元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。

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讲的好，要学习

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