【1月海口】房地产企业营改增全面准备与汇算清缴及新财务报表填写技巧

银河飞雪

 

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房地产企业营改增全面准备与汇算清缴及新财务报表填写技巧
阳光财税年终优惠活动：办理会员、续办会员，均有精美礼品或课次赠送。
2015年1月15-17日   海口  鑫源温泉大酒店    王老师 主讲

房地产、建筑业营改增纠结之时，2014年房地产业遭遇土地增值税清算和税务指令性专项检查风暴之中，一路坎坷走来，又遇年终大考，这一年，出台了多少税收新政策？多少与房地产年终汇算有关？这一年，企业信息公示制度开始运行，多头报表取消是解放了谁？这一年，营改增在不断炒作，我们到底能做什么？
【主讲专家】王老师，会计师、注册税务师，某税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、阳光财税答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年1月15日全天报到，16-17日（周五、六）培训。
【培训地点】海口  鑫源温泉大酒店(海口市美兰区东方西路14号）
【课程大纲】
第一部分：营改增政策应对以及前景预测
1、营改增背景分析以及时间安排
2、房地产企业可能涉及到增值税税率或征收率？
3、营改增对房地产业售价及净利润有何影响？
4、房地产企业哪些发票可以抵扣？注意什么问题？
5、混业经营需要注意什么问题
6、甲供材业务在营改增面前的优劣分析
7、纳税义务发生时间的差异分析
8、招拍挂拿地营改增之后的风险分析
9、“拆一还一”以及“红线外”的支出是否有进项可以抵扣？
10、“甲供材”营改增之后对房地产企业是忧是喜？
11、营改增之后房地产企业“存货”是否抵扣？
第二部分：新企业所得税申报表解读
1、新企业所得税申报表出台背景以及架构解读
2、房企必填的12张报表以及选填的4张报表是哪些？
3、《企业基础信息表》隐含了哪些潜在的税收风险？
4、如何里理解税法的“完工”标准？与“预收账款”的关系是什么？
5、未完工开发产品的收入如何在季度申报表和年度申报表反映？
6、完工开发产品如何确认“计税收入”“计税成本”？具体有哪些内容？如何在年度申报表反映？和季度申报表有什么关联？
7、如何确认房地产企业的“计税对象”？与会计的“开发成本”对象确认有什么异同？
8、如何确认计税成本终止日？确认之前如何整理相关凭证？
9、会计结转收入之后，如何调整会计利润与税收利润的差异？
10、房地产企业 “预售账款”可以作为三费计算基数，如何填报？
11、《纳税调整项目明细表》是否存在困惑？填报说明有误？本课程将从所得税法立法精神着手，一一解读让您困惑的“调整表”。
12、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》暗藏玄机，我们一起来解读中间的秘密。
13、结合固定资产加速折旧优惠政策，解读折旧表。
14、《企业所得税弥补亏损明细表》是房地产企业尚可抓住的重要的一根“稻草”，课程为您全新解读。
15、股息“处置收益”征税，“持有收益”免税，通过试填《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》，让您明白企业的股权收益如何享受优惠。
16、其他申报表的解读与分析
第三部分：会计报表的审核与评估
1、如何理解税法的遵从度？如何分类？影响遵从度的因素有哪些？
2、税务机关重点关注会计报表的哪些指标？哪些指标会暴露问题？
3、日常凭证的整理与装订需要注意哪些问题？
4、纳税评估的方法有哪些？针对具体的经济业务哪个方法更有效？
5、如何纵向分析会计报表？风险如何应对与调整？
6、货币资金的审核从哪里进行？不经意的指标反而是关键的指标。
7、应收账款与其他应收款的变化存在哪些税收风险？
8、其他应付款余额的变化折射什么风险？如何应对？
9、筹建期、成长期、衰退期的会计报表有什么规律？对税负的影响是什么？
10、如何修正财务指标？如何建立属于自己的指标体系？
第四部分：现场答疑
【培训费用】单次课程培训费2300元/人(单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。 (网络会员3280元含公开课一个名额）； 食宿费用自理，会务组代为办理，标间320元/天（含早），午餐60元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。

日升

学习了