【11月北京】税改新政下房地产开发全过程账务处理新方法

银河飞雪

 

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税改新政下房地产开发全过程账务处理新方法


11月22-24日   北京•陶然大厦    肖老师 主讲

新课预告：12月19-21日 北京 《房地产开发企业全程会计核算与纳税风险管控》

【主讲专家】肖老师，注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师，国际税收研究会理事。被学员誉为“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，对税企沟通与涉税风险防范有非常深入的研究。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强，将最新法规与实务紧密结合。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】11月22号全天报到，23-24号（周六、日）培训，9：00-17:00。
【培训地点】北京•陶然大厦（地址：崇文区南二环马家堡路1号，陶然桥东南角）
【课程大纲】专题一：房地产行业2013年税务稽查要求及政策解析
1、2013年国家税务总局指导性项目房地产行业案例解析及应对措施
2、营改增对房地产建安企业的影响深度分析及应对措施。
3、房地产企业自查与稽查衔接工作风险控制及应对策略。
4、新形势下房地产企业负责人和财务人员税务稽查应对风险点管控方向。
5、房地产企业遇到涉税举报如何应对？如何避免被举报？
6、房屋买卖避税的新动向      7、房企向境外支付费用税务风险点在哪里？经典案例点评。
专题二：房地产不同促销手段的纳税争议化解
1、代垫首付以及免契税、免物业费的收入确认争议问题处理。
2、售后回购、售后回租，税务风险逐个数—为何此销售策略不能善终？
3、购房赠车、购房送空调、买房送装修营业税、增值税、所得税的最新解释。
4、地产企业支付的赔偿金、违约金税务争议最佳处理方法。   5、假按揭涉税风险解决之道。
6、企业销售未完工开发产品取得的收入，能否扣除期间费用、营业税？争议如何处理？
专题三：房地产企业借款涉税风险和最佳处理方法
1、近期稽查为何频频对房地产企业关联借款调整补税？2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险？        4、老板和公司拆借资金有什么法律和税务风险？
5、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的涉税风险？  6、企业向谁借款税务风险最小？
专题四：车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税收争议如何化解？
1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注？
2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些？
3、开具发票销售和出租地下停车位，如何防范税收风险？
4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通 ？
5、房地产开发企业将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？土地增值税如何清算？
6、利用不同对象做售楼部、样板房，其房产税、所得税、土地增值税争议如何解决？
专题五：政府返还土地出让金和返还税收的处理
1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本？   2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择？
3、政府返还的土地增值税是冲开发成本还是做营业外收入处理？
4、政府返还税收风险有哪些？可能被认定不征税收入吗？
专题六：房地产企业成本、费用的扣除最新政策变化分析
1、业务招待费疑难问题实战大解析            2、广告费业务宣传费支出帐务处理应注意的风险问题
3、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？
4、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸—职工福利费的空间有多大？
5、税收政策中收付实现制理解的误区—租金支出税务处理的争议问题如何应对？
6、捐赠支出的税务稽查风险点防范策略。     7、建设成本高于平均造价，如何提供合理的正当理由？
专题七：土地增值税清算全过程关键风险点及正确处理方法
1、让房地产企业感到温暖的五个新文件应用解析。
2、如何把握申请土地增值税清算的时间点？
3、普通住宅的负增值能否抵减商业用房的正增值？
4、成本分摊怎样合理利用占地面积法？建筑面积法？其它方法？
5、房地产企业的开发费用扣除的风险点有哪些？
6、如何合理利用土地增值税的减免税规定？
7、开发多个项目，多个清算单位，借款利息支出如何分摊？
8、房地产企业缴纳的土地的使用税应计入开发成本，还是计入开发费用？
9、公共设施的成本费用在清算时应如何处理？
10、甲方供材料和设备，不允许做为扣除项目金额，如何应对？
11、土地增值税清算审核的要点有哪些？稽查最关注的问题是什么？
专题八：拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题
1、拆迁补偿的各种形式利弊取舍工作                2、拆迁补偿应取得的票据问题
3、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理
4、利用拆迁降低税负的有效途径---拆迁补偿的各种形式利弊取舍
专题九：房地产企业股权转让税务规划与风险管控专题
1、个人转让股权的税收处理，与企业有关系吗？个人买卖股权，公司帐务如何处理？
2、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税？如何确认每股净资产？
3、如何寻找平价转让的正当理由？
4、个人以评估增值的非货币性资产对外投资，如何征收个人所得税。
5、有限公司资本公积转增资本规避个人所得税的税收筹划误区和陷阱。
6、以购买股权方式取得土地的税收实战大解析—买方与卖方税收风险不对等。
专题十：房地产业务处理各税种认定差异及协调
1、房地产企业城镇土地使用税的争议处理          2、以购买股权方式取得土地的税收风险分析
3、取得土地使用权环节涉及税种.                  4、当前企业出租房屋税务争议最佳解决方法
5、房地产最彪悍的文件--安置军转干部税收优惠政策大解析   6、房地产企业发票处理的关键问题
经验分享：房地产企业与时俱进的稽查应对和危机公关的筹划策略
【培训费用】单次课程培训费2300元/人；单次培训+全年免费答疑2980元/人；单次课程提前汇款95折。食宿费用自理，会务组代为办理，标准间400元/天（含早），午餐70元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，
★ 高级会员，一年内12人次24天课程，培训费9980元，
★ VIP会员，一年内听课不限次数，每次限20人，培训费38000元/年，所有会员均不含餐。。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。