[求助] 扣回代垫施工单位时的账务处理问题？？ [复制链接]

王小楠

无证上岗

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	衰 2017-11-3 13:51

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1^#

发表于 2012-11-3 19:32:10 |只看该作者 |倒序浏览

房地产公司先帮施工单位代垫施工水电费，后面支付工程款时扣回，
支付的时候，会计分录：借：其他应收款--施工水电费
贷：银行存款

那么请问扣回时怎么做账务处理呢？
PS：房地产公司已经收到对方足额建筑发票，并开水电费的收据给施工方。

但是不知道分录怎么做？请高手赐教，谢谢!最好能举个例子。谢谢

单位, 施工

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王小楠

无证上岗

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	衰 2017-11-3 13:51

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[LV.5]常住居民I

2^#

发表于 2012-11-3 19:50:28 |只看该作者

我自己先来举个例子哈，比如应付工程款500万，应扣回水电费100万
扣回时：借：开发成本--建安    500
                  贷：应付账款          500
         借：应付账款       500
               贷：其他应收款--施工水电  100
                     银行存款          400
这样对吗？？？
另一种方法：借：开发成本--建安 400
                  贷：应付账款             400
               借：应付账款       400
                  贷：银行存款          400

      开收据：借：开发成本--建安 100
                        贷：其他应收--施工水电 100

以上哪种更合理？？？

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