制定了一个集团财务管理制度，发上来探讨。

南山

制定了一个集团财务管理制度，发上来探讨。



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南山

第一章   总则
第二章   财务结构的设置及职责
第三章   财务人员配备标准
第四章   财务人员各岗位职责
第五章   财务人员具备的基本素质
第六章   财务人员的招聘程序
第七章   财务人员的培训
第八章   财务日常管理和控制
第九章   财务支出审批及管理制度
第十章   财务基础工作规范（未完成）
第十一章 日常业务会计核算（未完成）
第十二章 处罚办法及财务人员交接管理（未完成）

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第一章  总则
第一条、 根据中华人民共和国《会计法》及财政部制定的《企业会计制度》结合集团的经营管理特点和管理要求，特制定本制度。
第二条、 按照财政部颁发的《企业会计制度》及《房地产开发企业会计制度》、《会计基础工作规范》进行集团的会计核算。依据《会计法》及企业财务管理的要求，真实、准确反映财务状况和经营成果，依法纳税，并接受上级主管部门的检查与监督。

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第二章  财务机构的设置及职责
第三条、集团公司财务机构采取“统一领导、垂直管理、独立核算”的财务管理体制，机构设置如下：                                                                                                         

第四条、各财务机构部门职责
（一）财税管理中心职责：
1、管理职能：协助董事会做好整个**集团公司的财务人员管理、账务管理、资金管理、税收管理、资产管理等职能工作。
    2、监督职能：对各项目公司财务工作进行监督。
    3、服务职能：指导会计核算，协调各项目公司之间的工作。
    4、参与投资决策职能：根据财务制度和相关法律对被投资单位进行分析、评价，给决策者提供清晰、可靠的参考依据。
    5、汇总、合并报表职能：负责集团公司财务报表的汇总、合并和统一对外上报以及领导所需其他资料的整理、汇编工作。
6、财务人员招聘、培训职能：负责**集团公司所有财务人员的招聘和分派，并采取多种形式对财务人员进行培训，建设一支素质高、能力强的财会队伍。
（二）各项目财务部门职责
1、贯彻集团公司的有关规章制度，作好日常会计核算，实施会计监督；
2、根据公司的经营情况和财务状况，定期编制财务分析报告；
3、根据集团的有关资产管理制度，协同有关部门对公司实物资产进行管理，并定期进行资产盘点，作到帐实相符；
4、编制和执行预算、财务收支计划、有效使用资金；
5、根据集团及国家相关制度规定，实施会计监督；
6、对外联系及协助完成工商、税务、财政、审计、银行等有关部门关联工作，加强信息沟通，为公司再发展提供优质服务。

南山

第三章  财务人员配备标准
第五条、定岗定员总体原则。总部财税管理中心根据项目规模大小和实际情况进行统一的会计、出纳岗位设置，根据具体情况也可一岗多人或一人多岗。
第六条 、各项目财务部门应根据应根据实际情况进行岗位配备，如有特殊情况需增加财务人员，要上报总部财税管理中心，批准后方可增设。

南山

第四章   财务人员各岗位职责
第七条、财税管理中心岗位职责：
1、抓好财务管理：积极贯彻执行国家财经法规、法律、政策，规划内部财务管理制度，督促检查各项制度的执行情况。
     2、抓好资金管理：按照公司内部财务管理规定，资金实行统一管理。通过选择集团内部资金调剂使用及其他投资手段，降低筹资成本。
     3、抓好税收管理：贯彻执行国家的税收政策，缴纳国家相关税收。熟悉及熟练了解国家税收政策，并根据经营情况积极做好税收筹划，通过选择投资方式、会计结转方式和会计业务操作形式以及其他工作方式，做到合理节税。
4、抓好会计队伍的管理：在董事会的领导下，抓好对所属项目公司的会计队伍的管理。对各公司财务人员的任免、考察、奖惩，制定措施，组织人员考察监督。
5、组织推进集团公司内部财务控制制度的建设和落实，理顺财务操作规程，控制财务系统风险。  
6、参与重大经济决策：积极参与公司重大事项的决策，并提出意见；参与重大投资及经济合同的研究、审查工作。
7、不断实施集团财务管理的创新，提升财务核算手段和财务信息传递手段，提高财务分析和财务监督水平，发挥财务服务和参与管理的职能。
第八条、各项目公司财务岗位职责
（1）各项目公司会计职责
1、遵守国家各项财经法规制度，贯彻集团总部标准化财务管理。
2、负责对本项目公司财务人员的管理并实施有效的考核、监督。
3、编制和执行预算、财务收支计划、有效使用资金。
4、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
5、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总部提出合理化建议，当好参谋。
6、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
7、根据《会计法》和《公司会计制度》，组织本项目公司财务人员进行集团总部统一的会计核算方法进行会计核算工作。
    8、按照税法规定管理使用发票，正确核算税金，依法交纳税款。
9、根据总部统一要求进行资金管理。
    10、规范本项目公司会计基础工作。
    11、对本单位生产经营活动和财务收支进行有效监督。
12、协助项目公司总经理和其他部门做好公司的各项管理工作，及时、准确进行财务分析，为公司降低成本、提高经济效益服务。
13、配合财务公司做好内外部审计工作。
14、做好财务档案管理工作
15、完成总部交办的其他工作。
（2）出纳岗位职责
    1、及时办理收付款事项，对原始单据的合法合理性进行审核并保证付款手续齐备。
2、及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，并将当天制作的涉及现金收支的记账凭证，及时转给会计，不得积压。
3、接收外来票据认真审查真伪，不得接收空头支票和无事实业务的票据；
4、对外付款单位应与合同签署单位、发票开具单位一致；
5、收到支票、汇票应当天及时到银行解付，及时索要回单进行账务处理；
6、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。并列出盘点表，保证账款相符。
  7、认真保管好各种空白支票、票据、印鉴。下班之后、离开座位应锁好抽屉，把现金、票据、印章等锁入保险柜。应打乱密码，妥善保管钥匙。
8、月度终了，与银行对帐并编制银行存款余额调节表，出现未达帐项时应及时核对。
9、月末及时将现金日记帐、银行日记账和总账进行核对，保证账账相符。
10、不得违规使用财务印章、不得公款私存、挪用现金、不得超越总部规定的白条抵库；
11、严格支票和网上银行管理制度，严格执行总部规定付款程序；
12、按照金融法规规定的范围使用现金。
13、每周准确编制资金周报表并及时报送。
14、配合及协助会计做好账务处理及交办工作；

南山

未完待续

小柳

继续加油，期待下文

南山

第五章  财务人员具备的基本素质
第九条、财务人员具备的基本素质
1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；
　　2、熟悉法规。会计人员不但要熟练掌握会计工作基本知识和业务技术，还要熟练掌握财经法律、法规和会计制度；
　　3、依法办事。会计人员在会计工作中要严格按照法律、法规和制度程序办理会计事务，严格落实集团公司的各项标准化管理规范，积极发挥对公司经营者和其他会计人员的监督作用。保证会计信息合法、真实、及时、完整。依法纳税，合理筹划，杜绝偷税。；
　　4、客观公正。会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。搞好服务。即会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务；
　　5、保守秘密  会计人员应当保守本单位的秘密，不能私自向外单位提供或者泄露单位的会计信息
6、搞好服务  会计人员应当熟悉本单位各项业务管理情况，既要搞好财务管理，还要把服务贯彻于经营过程中，树立财务会计部门和每个会计人员良好形象。

huangru2007

是不是还有财务负责人的岗位职责，不过还是非常感谢楼主，让大家共同学习。