制定了一个集团财务管理制度，发上来探讨。

张汉伦

很不错啊

狄龙

基本程序，还不错

南山

第六章  财务人员的招聘程序
第十条 、 财务人员按照严格的招聘程序执行
1、各项目公司财务人员由财税管理中心统一招聘、统一培训、统一分派。
    2、经财税管理中心批准，项目公司可以单独招聘财务人员，招聘后应将招聘结果报财务中心。
3、各项目公司财务部门根据定岗定员要求及本单位情况，提出用人需要，报财务公司，经财务公司审核汇总后，报经董事会审批，与总办一起组织招聘。
4、招聘会计人员，先应进行面试，对应聘人员的硬件情况进行把关，同时询问应聘者相关专业知识，了解应聘者主要工作经历，确定应聘者具备招聘条件且公司也能满足应聘者提出的条件后，方可通知参加笔试。
根据不同的招聘档次，财务公司组织应聘人员参加笔试等，并根据考核成绩和招收名额，择优录用。
通过应聘成员到总办签订用人合同，录用上岗，进入试用期。
5、各单位辞退财务人员应报财务公司批准；各单位财务人员辞职，应报财税管理中心备案；辞退、辞职人员均应按集团公司管理规定，办理相关的离职手续。

南山

第七章  财务人员的培训
第十一条、所有集团公司财务人员进行岗前培训、后续教育培训及专项培训管理。
一、岗前培训：
1、培训对象：新招聘会计人员，必须进行岗前培训，培训合格，方可上岗；
2、培训目的：了解集团整体情况、发展历史、公司文化；了解集团财务管理体制、财务人员职业道德要求和纪律要求，掌握集团财务管理和即将从事的工作流程；
     3、培训时间：不短于3天；
     4、培训方式：由财税管理中心负责组织培训。
二、后续教育培训：
1、培训目的：掌握新知识、新制度、新法规以及集团公司内部财务管理控制制度，提高全体会计人员职业道德、思想素质和业务水平。
2、培训时间：每年培训时间不低40小时。
3、培训方式：由财税管理中心组织，聘请财税部门、专业教师或会计师事务所人员培训，也可以由水平较高的财务主管进行培训。
4、培训内容：职业道德培训；会计业务培训；电算化培训；政策法规培训；
三、专项培训办法：
根据集团业务发展需要，可组织对部分单位财务人员进行培训，或派出学习。

南山

第八章   财务日常管理和控制
第十二条、货币资金的管理和控制
本制度包括库存现金管理、银行存款管理
第十三条、库存现金管理
1、库存现金只能用于支付日常零星开支、小额经费支出等。对单项经费在5000元以上的支出（差旅费除外），原则上应通过转帐支票、网上银行及电汇等结算方式办理，不得使用现金支付。现金使用范围，严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》。
2、配备专职现金出纳人员
3、库存现金使用范围：
3.1 职工工资、各种津贴、补贴；
3.2个人劳务报酬及个人的各种奖金，包括其他专门工作报酬；
3.3各种劳保、福利费用及国家规定的对个人其他支出；
3.4出差人员必须随身携带的差旅费，差旅费一般由各部门负责人按规定签字后交项目常务副总经理批准方可支付；
3.5结算起点以下的零星支出（支票起点以下）；
3.6确定需要支付现金的其他支出。
3.7项目常务副总经理批准的其他限额以下的开支。
4、按照银行规定严格执行现金管理制度：
4.1 付款要有手续齐全的付款凭证，不准用“白条”和不符合财务制度的凭证代替库存现金；
4.2不准私人借支公款；
4.3 不准谎报用途套取现金；
4.4不准用转帐支票套取现金；
4.5不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；
4.6不准保留帐外公款；
4.7 严格注意安全保管措施，防止丢失和被盗。由个人责任造成现金丢失和被盗，要追究当事人的经济责任和法律责任；
4.8 公司有关人员经项目常务副总经理批准可酌情使用500-2000元备用金，用完后及时报帐。
5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，严格执行收支两条线财务管理制度，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
6、 现金借款、报销规定
6.1 在财务部借款须填写“借款单”，完整填写借款单相关内容后，按相关财务支出审批流程审核、审批后才准予借款。未经批准和审核的单据出纳人员拒绝受理。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
    6.2现金借款票据（不包括差旅费）报销，必须自票据填开之日起7日内办理报账手续。
    6.3差旅费票据应在出差人员返回公司后一周内办理报销手续，并结清尾款。
    6.4所有现金借款单据报销时均需填写报销单，按规定报销流程报账。
    6.5 超过规定期限有借款不及时报账的人员，财务部门将定期发布名单，上报各主管领导实行当月工资扣除。
6.6 坚持现金盘点制度。每日下班前，出纳人员必须进行现金盘点，填制现金盘点表并与账面余额进行核对，发现差异，及时查明原因上报财务负责人解决。各级财务经理负责监督、检查出纳人员的现金盘点工作，现金盘点表需在各项目公司财务存档。
6.7 建立内部控制制度，财税管理中心及项目会计人员要定期或不定期地对现金核算工作进行检查，以保证现金的安全与完整，并妥善保存现金盘点记录。
第十四条、银行存款管理
1、银行的开户和注销由各项目公司财务部门提出书面申请，报经财税管理中心审核后办理，帐户开立后当日将银行帐号在财税管理中心备案后方可启用。
2、各项目公司财务部门应加强银行账户管理，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
3、 通过银行帐户办理资金收付业务，必须认真贯彻执行国家的政策、法规，遵守银行信贷、结算和现金等有关规定, 保证公司银行结算帐户的安全；不得利用银行结算帐户套取银行信用，更不得利用银行结算帐户谋取利益。
                    4、 银行存款的收付业务，应由出纳人员按规定办理。各种收款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；银行存款帐户内，必须有足够的资金保证支付，不准签发空头支款凭证。
5、 各种结算凭证的保管、领用和签发必须有专人负责，财务印鉴与支票由两人分别保管，保管人员请假时必须委托他人代管。
6、 设置 “银行存款”科目，进行银行存款的总分类核算，并设立“银行存款日记帐”，对银行存款的收付结存进行序时登记。出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。并将“银行存款日记帐”与总帐进行核对，保持一致。
7、月份终了，主管会计将“银行存款日记帐”与“银行对帐单”进行核对。编制“银行存款余额调节表”，以确定银行存款的真实性和完整性。
8、项目公司财务部门会计要定期或不定期对 “ 银行存款总分类帐”、 “银行存款日记帐”、“银行存款余额调节表”进行审查、核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全、完整。
9、银行存款日记帐、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或损坏。
10、及时准确做好及上报银行资金日报。

南山

继续待续.........................................



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甜咖啡甜

这个帖子不错，大家快来顶起来！

海蛎子

很好呀，似乎还有下文吧？

古早人

学习一下。

xiaomikedai

值得学习 向发帖者致敬