[学习资料] 中小房地产开发企业有关用友软件建账的着重点 [复制链接]

hua.total

无证上岗

TA的每日心情

	慵懒 2016-4-2 10:32

签到天数: 31 天

[LV.5]常住居民I

电梯直达

1^#

发表于 2010-10-9 23:23:45 |只看该作者 |倒序浏览

1.不指定“现金”、“银行存款”科目。若账簿有要求，可在年终打印账簿时才加以指定，打印完毕即取消。这样便于日常的账簿与凭证的查询。
2.项目核算中不设置现金流量。因为平时进行现金流量的输入很繁琐并且易出错，编表时对其进行分析调整的工作量远远大于根据两表和账簿直接编制的工作量。
3.需项目核算的科目主要有开发产品类、开发成本、开发间接费用、销售费用、主营业务收入及成本。
4.不核算材料类和低值易耗品的存货，除非有大宗甲供材料再临时增设科目，那种由甲方购买直接由施工单位领用，发票转给施工单位，工程结算时施工单位另开材料发票的，开发企业有设材料账进行日常核算。
5.“固定资产”最多只分二级明细核算到大类，不按项目进行核算。需要查询时直接找最近月份的折旧明细表即可。“累计折旧”不用分二级明细科目。
6.供应商往来的核算只涉及“预付账款”和“应付账款”，这是真正与公司主营业务成本关系最紧密的。其中“预付账款”可核算到项目，具体设置为“项目供应商往来”。
7.个人往来的核算只针对公司内部人员，其借贷均在“其他应收款—个人往来”或单开一级科目“备用金”进行反映。
8.“应收账款”、“其他应收款—单位往来”、“预收账款”、“其他应付款”全部设置成客户往来进行核算，其中“预收账款”可核算到项目，具体设置为“项目客户往来”。
9.供应商分类：工程类、材料类、设计类、广告类、其他。
10.客户分类：XX项目购房户、潜在购房户、其他。
11.个人分类：可按部门也可不用部门核算，直接以编码区分，因为存在跨部门的人员不易界定。
12.能不设二级科目的，尽量不设，如“应付工资”、“本年利润”及往来类科目。
13.预收房款的税金计缴，设置“待扣税金及附加”一级科目（相当于待摊费用），待收入实现时再进行比例分摊。
其他未尽事项欢迎网友踊跃补充，有争议的尽请指正......
2.
1.不指定“现金”、“银行存款”科目。若账簿有要求，可在年终打印账簿时才加以指定，打印完毕即取消。这样便于日常的账簿与凭证的查询。
答：指定是指什么是现金银行存款日记账类科目的指定，应指定，如是用于现金流量表计算的指定按你司的需要，当然根据你司的需要平常可以随时打印出现金银行日记账。
2.项目核算中不设置现金流量。因为平时进行现金流量的输入很繁琐并且易出错，编表时对其进行分析调整的工作量远远大于根据两表和账簿直接编制的工作量。
答：这主要根据您司的实际情况按小企业会计制度规定现金流量表可以不编，如你司是小企业并管理上不需要可以不设。
3.需项目核算的科目主要有开发产品类、开发成本、开发间接费用、销售费用、主营业务收入及成本。
答：这是根据你司的实际管理需要按你司的项目设置。
4.不核算材料类和低值易耗品的存货，除非有大宗甲供材料再临时增设科目，那种由甲方购买直接由施工单位领用，发票转给施工单位，工程结算时施工单位另开材料发票的，开发企业有设材料账进行日常核算。
答：按制度低值易耗品和存货应设明细账。一般房产企业自己购材料比较少。
5.“固定资产”最多只分二级明细核算到大类，不按项目进行核算。需要查询时直接找最近月份的折旧明细表即可。“累计折旧”不用分二级明细科目。
答：一般软件都有固定资产模块，要设置明细并定义折旧方法等，累计折旧自动计算。
6.供应商往来的核算只涉及“预付账款”和“应付账款”，这是真正与公司主营业务成本关系最紧密的。其中“预付账款”可核算到项目，具体设置为“项目供应商往来”。
答：供应商定义是可以的，建议录入供应商详细情况及你司对供应商的分类。
7.个人往来的核算只针对公司内部人员，其借贷均在“其他应收款—个人往来”或单开一级科目“备用金”进行反映。
答：可以设置个人往来。
8.“应收账款”、“其他应收款—单位往来”、“预收账款”、“其他应付款”全部设置成客户往来进行核算，其中“预收账款”可核算到项目，具体设置为“项目客户往来”。
答：预收账款一样要设置成客户往来吧
9.供应商分类：工程类、材料类、设计类、广告类、其他。
答：就是根据你司对供应商管理需要分的。
10.客户分类：XX项目购房户、潜在购房户、其他。
答：就是根据你司对供应商管理需要分的。
11.个人分类：可按部门也可不用部门核算，直接以编码区分，因为存在跨部门的人员不易界定。
答：就是根据你司对供应商管理需要分的。
12.能不设二级科目的，尽量不设，如“应付工资”、“本年利润”及往来类科目。
答：应付工资应设二级科目其他按企业的需要。
13.预收房款的税金计缴，设置“待扣税金及附加”一级科目（相当于待摊费用），待收入实现时再进行比例分摊。
答：按制度应做应交税金，并且没听过有你说的这个一级科目，当然还要做个预交税金备查薄。