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发表于 2009-9-18 13:03:01 |只看该作者 |倒序浏览

用Excel编制财务软件，从严格的意义上说，不可取。中国式的会计凭证、会计帐簿、会计报表，有中国的特色。中国式的表格，一般都是封闭式的，有标题、表头、表体、表尾注脚等，用Excel的页眉或页脚，很难达到用户的要求。因此，这就注定了用Excel的数据库处理功能，不能设计并打印出中国式的会计帐页。如中国式的会计帐页，在每一页的结尾一行（表体内），要求有“过次页”，同时有方向（借或贷），有余额。在下一页的开始（表体内）第一行有“承前页”，同时有方向（借或贷），有余额。这些用Excel的数据处理功能是无法达到的。
但是，Excel的很多表格处理功能，是现市场上流行的财务软件无法达到的，因财务软件的报表系统多数只能提取帐务数据中“期初（年初）数”、“发生数”、“期末数”来编制会计报表，而无法对这些数据进行复杂的分析工作。如金蝶标准版，设计一般纳税人的申报表，其中有一栏“本期应纳税金”是要通过“销项税额”和“实际抵扣金额”两项的大小来判断取得，前者大，数据填写在“本期应纳税金”栏，否则，填写在“期末留抵”栏，金蝶无法达到这些操作，原因就是金蝶报表系统无数据逻辑判断功能，然而这些对Excel来说，只是举手之劳。
鉴于此，本系统设计思路如下：
为了得到符合中国人习惯的会计帐页，只有先将这些帐预先设计好后，再通过登帐程序把帐务数据登记在帐页中，同时设计好符合要求的会计报表，通过公式从各帐页中获取数据。
首先，用“凭证”工作簿存放当月帐务数据，处理凭证填制、科目设置、凭证及二级明细的汇总，在处理凭证的过程中，能打印出符合要求的“记帐凭证”、“记帐凭证汇总表”及其他报表，业务完成后，通过“凭证”工作簿登记总帐及各明细帐，由总帐及各明细帐生成会计报表。总帐及各明细帐分别用单独的工作簿来按年存储，“凭证”工作簿按月存储。在月底或年底，即可打印出会计报表和各类帐页，这些报表和帐页都是按现行会计制度的要求来设计的。
弄懂了本系统的网友，可以通过增加或修改会计明细科目，同时修改各明细帐页（增加工作表数量或页数），修改登记明细帐的VBA代码，根据不同要求的明细帐的后面增设各种报表（如现金流量表等），就可得到一套完全适合自己的帐务管理系统，一般人（一般小企业）只稍作改动即可使用。