关于预收款的问题

zznina

举例问一下，比如：2016年12月底未有收入，2017年1月收预收款5000万元，到了2月又收到预收款7000万，此项目是老项目期房未交房，预缴率为3%。那么，2月份预缴增值税时，按照5000万/(1+5%)*3%=142.85万为预缴。到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，而2月当月预缴7000/(1+5%)*3%=200万，那3月份缴增值税为95.25万+200万=295.25万这样算对吗？

19801975

开票时交2%的税款，科目从应交税费--预交增值税 把5%的税款转到应交税费--应交增值税里面，我们是这样处理的

曹晶磊

期初预收只进行预交3%，等到你发生纳税义务的时候需要交剩余的增值税

昏昏昭昭

收到钱3%预缴，开票交剩余2%

yiyuanjiahe

竣工交房并开具发票才补缴2%的增值税，平时只是按照预收款还原不含税作为计税基数计算缴纳

起舞弄清影

木芬 发表于 2017-2-14 15:33
交房时2%的税款计入那个会计科目？

应交税费--应交增值税

木芬

昔日重现 发表于 2017-2-9 15:21
3月份交2月预收7000万的增值税200万，剩余2%税款，竣工交房时再交。

交房时2%的税款计入那个会计科目？

木芬

sophyan 发表于 2017-2-6 13:15
到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，开票时缴

请教：开票时补缴的两个点计入那个会计科目？

shangfangxuan

前期按照3%预交，剩余2%竣工后补交！

昔日重现

3月份交2月预收7000万的增值税200万，剩余2%税款，竣工交房时再交。

竹靡

只交142.85和200