预缴所得税该怎么做分录？

芊芊

近日，国税局让我们预缴所得税，预缴所得税款=预收款X预计计税毛利率X所得税税率，我想问的是，专管员说先不管成本，那这个预收款可以扣除费用吗？如果可以，哪些费用可以扣除啊？是从工程开工那天起发生的费用才可以扣除吗？
还有，这个月国税让我们预缴了20000元的所得税，地税让我们预缴了100000元的营业税，请问我该怎么做分录啊？

香茗小米米

可以扣除营业税金及附加和期间费用但不包括业务招待费和广告费

知识

我也赞同曲龙剑的说法，预交所得税款的计算，其中有预计计税毛利率，这是怎么规定的。

李莉

赞同由龙剑的做法，比较合理
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sweetingqing

可以扣除营业税金及附加和期间费用(除招待费以外)
应纳所得税=(预收账款*20%(预计计税毛利率)-营业税金-期间费用(除招待费))*所得税税率25%

雁过无痕

我认为只需要做缴税时的分录，至于计提税金和结转利润的分录，等到确认销售收入时再做，房地产企业一般是一年结转一次，或者是楼盘入伙的当月确认收入。

   企业所得税的预缴，按2009年31号是可以扣减期间费用的，可能当地的税局还没有接到相关通知，我们这边也是第二季度才接到通知。

经适房

赞同由龙剑的做法，比较合理

0123

赞同由龙剑的做法，比较合理

古灵

我们这也是 我问了银河 看到答案是可以 抵扣的 但是税局说才5%的预缴了 以后再结算~ 不让抵扣当期的费用和税金 郁闷死了 ~

188fc

正好想了解，学习了！