[求助] 拿地的税务问题 [复制链接]

陈高友

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[LV.5]常住居民I

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发表于 2014-9-19 20:43:14 |只看该作者

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仁者无敌fu

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[LV.3]偶尔看看II

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发表于 2014-9-22 17:06:42 |只看该作者

本帖最后由仁者无敌fu 于 2014-9-22 17:11 编辑

个人认为：应该属于A公司用自己开发的房地产产品交换取得B公司土地。
A公司建造的办公楼应作为开发产品，进行成本归集，办公楼转让给B公司作为房地产销售，A公司应按市场价开不动产销售发票给B公司。A公司按取得B公司发票金额作为未来开发产品的一项成本。

B公司取得A公司开发的办公楼，作为对价，将其土地使用权转让给A公司，并按市场价开具土地使用权转让发票。B公司按取得A公司发票金额计入固定资产。
不再同一地块上，合作建房、代建都有些不合适，毕竟办公楼是健在A公司另一块土地上的。

点评

sdmcljg

我赞成仁者无敌的看法，此方案作为一种正统中规中矩的处理方式完全可以，无可厚非的！但是从税收筹划角度分析，是否可以分析是否可以考虑A公司购买B公司的土地，土地款暂时欠付；B公司建设办公楼需要支付C公司工程款详情回复发表于 2014-9-23 08:55

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sdmcljg

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	郁闷 2018-2-24 08:59

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[LV.9]以坛为家II

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发表于 2014-9-23 08:55:07 |只看该作者

仁者无敌fu 发表于 2014-9-22 17:06
个人认为：应该属于A公司用自己开发的房地产产品交换取得B公司土地。
A公司建造的办公楼应作为开发产品，进 ...

我赞成仁者无敌的看法，此方案作为一种正统中规中矩的处理方式完全可以，无可厚非的！但是从税收筹划角度分析，是否可以分析是否可以考虑A公司购买B公司的土地，土地款暂时欠付；B公司建设办公楼需要支付C公司工程款并接受发票列支在建工程科目，C公司收到工程款开具发票给B公司，如果A公司受B公司委托直接将欠款支付给C公司，C公司开具抬头为B的发票交给A公司，A公司定期将发票汇总移交给B公司作为垫付归还土地款的结算单据找B公司开具收据冲减欠款，是不是更好些？减少办公楼销售环节税收。主要是B是办公楼的土地使用者。以上看法供参考。