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2013年房地产企业所得税政策解析运用与开发全程各阶段 年度汇算清缴实务操作技巧专题班 ☆ 2013年11月20–22日 ☆ 无锡•飞鸿酒店 ☆ 主 讲:许老师
【专题背景】 房地产企业所得税汇算清缴与其它行业相比,有明显的特殊性,加之该行业税收政策复杂难以掌握,在开发全程各阶段又有很大区别,特别是完工年度,必须结算计税成本,面临的税务风险极大。因此,在年度结账前,对本年税收政策梳理学习,对账务中存在的风险全面自查补救,做好汇算清缴准备,非常重要。 本课程,让“税收政策”密切结合经济业务,全面解析企业运营中的税收政策差异,将税务风险消除在萌芽状态,做到事先筹划,并深度解析新旧税收政策衔接运用,深度解读,手传心授,一课在手,让您知己知彼,税收无忧! ☆ 这是一堂:“与时俱进”系统学习房地产税收的课程,政策更新直到讲课前; ☆ 这是一堂:防范税务稽查风险的课程,紧紧跟随税务稽查的步伐,解析最新的税务稽查风险; ☆ 这是一堂:破解税政难局的税收筹划课,针对经济形势的变化,结合企业经济业务,分析其中 税收风险,设计个性化的税收策划方案; ☆ 这是一堂:解决实际问题的答疑课,课程预留答疑板块,针对学员预先准备好的问题或现场的 提问,现场解答疑难问题; ☆ 这是一堂:注重客户体验的精品课,课程内容:丰富实用、生动活泼! 【主讲专家】许老师:国内著名房地产税务筹划专家,长期从事房地产相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计,现兼任多家大中型房地产企业的财税顾问,擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中,具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座,授课注重实务操作,讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来,所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理,通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题,被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。 【主讲内容】 一:总局重要公告解读与运用 1、混合性投资所得税业务处理(2013年41号公告) 2、2012年15号公告 (1)临时工、实习生、退休等人工费 (2)跨期费用的追补扣除 (3)会计处理与税法扣除 (4)业务招待费的特殊处理 (5)融资费用 3、有效票据扣除时限与2011年34号公告 4、营改增对房地产企业的影响与应对 5、2013年15号公告:土地一级开发政策解读 二:筹建阶段汇算清缴 1、筹建期的会计处理 2、筹建期何时结束 3、年度汇算清缴申报 4、征地过程土地出让金返还会计与税务处理 三:预售阶段汇算清缴 1、预售阶段的账务处理 2、营业税及附加的会计处理 3、预计毛利的调整 4、业务招待费的调整 5、预售阶段季度预缴与汇算清缴年度申报 6、售楼处 7、车位车库 8、会所及其它配套设施 四:完工阶段汇算清缴 1、开发产品达到完工的条件 2、完工阶段账务处理 3、计税成本的核算与结转 4、毛利差异调整 5、业务招待费的调整 6、完工年度汇算清缴申报 7、完工后续支出的调整 五:关于发票管理 1、跨期发票的处理 2、发票的审核要点 3、不合规票据的补救 4、混合销售发票如何开具(销售货物并提供建筑业劳务) 5、甲方采购材料发票开具(甲控与甲供) 6、税务机关查处假票的处理对策 7、总包与分包发票 8、实际发生如何掌握 9、年度结账前对票据管理的要求 六:如何避免往来账的税收风险 1、其它应收款(关联方无息借贷、个人借款) 2、其它应付款(假借款、价外费用) 3、应付账款 七:房地产行业会计与税法差异的纳税调整专题 1、视同销售收入 2、未按权责发生制原则确认的收入 3、免税收入 4、工资与附加 5、业务招待费 6、利息支出 7、永久性差异 8、资产类调整 9、预计利润调整(附表三第52行) 10、其它项目(附表三第19行、第40行、第54行) 11、房地产行业会计税法主要差异解析 八:特殊收入确认——租赁收入、视同销售收入、股权转让所得 1、租赁收入会计与税法差异 2、非常规租赁的涉税(回租、转租、无租、免租、不等额租金) 3、股权转让与撤资 九:拆迁还建的会计与税务处理 1、拆一还一,营业税如何交纳 2、拆迁还房企业所得税、土地增值税视同销售如何确认 3、拆迁还房如何进行账务处理 4、支付货币补偿如何核算 十:利息支出会计与税务处理 1、向不同债权人融资的利息税前扣除 2、统借统还 3、同期利率的掌握 4、企业间无息借贷的税务风险与变通 5、跨期与计提未付的利息扣除争议 十一:年终结账前如何对2013年度涉税遗漏进行补救 十二:专家现场开放时间,解答学员疑难问题。 【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。 【资 料】本课题配套讲义、政策辑要与案例资料。 【培训时间】2013年11月20日至22日(11月20日全天报到,21-22日两天课程) 【培训地点】无锡◇飞鸿酒店(无锡市滨湖区湖滨路728号近稻香路) 【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网的会员积分赠送服务;如税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。 【相关费用】人民币2680元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。 ↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理 |