【8月上海课程】肖老师：2013年最经典50个房地产特殊案例全解

银河飞雪

 

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2013年最经典50个房地产特殊案例全解

8月14、15日  上海

【课程说明】

2013年是房地产企业关键转折之年，作为我国国民经济重要支柱产业的房地产企业，牵涉的相关行业也较多，涉及的税种多而复杂。于是，在税收征管实践中，产生的税企争议也较多。作为企业管理的关键组成部分——税务管理，主要突出对房地产税收政策的正确理解和运用，用好用足国家的税收政策，从源头上识别和控制税收风险，化解税企争议，实现良好的税企关系，提升企业品牌形象，实现企业价值培增。

为了提高企业的财税管控能力，企业除了掌握合同控税、发票控税的能力外，还必须具备账务控税能力。所谓账务控税是指企业具有对国家税收政策的正确理解并巧用税收政策的能力，在日常账务和税务处理中，能够依法选用对企业税负最低的政策，实现企业低税收成本的目标。

为此，中税网特举办“2013年最经典50个房地产特殊案例全解析”的课程，通过本次学习，可以使参会人员，领会来自实践中的房地产企业最经典50个特殊案例的实践操守技能，提升日常账务控税的业务素养，规避企业涉税风险的能力。

【课程大纲】

（一）商铺住宅联体楼土地增值税的计算

案例分析1

案例分析2

（二）房地产企业土地增值税清算后尾房销售土地增值税的计算

案例分析3

（三）房地产开发企业尚未售出房屋的土地使用税计算问题

案例分析4

（四）合作建房的涉税案例透析

1、双方成立合营企业的营业税案例透析

案例分析5：房屋建成后如果双方采取风险共担、利润共享的分配方式的营业税处理

案例分析6：房屋建成后甲方采取按销售收入的一定比例提成的方式参与分配，或提取固定利润的营业税处理

案例分析7：房屋建成后双方按一定比例分配房屋的营业税处理

2、不组建合营公司合作建房的涉税案例透析

（1）不组建合营公司合作建房的营业税案例透析

案例分析8：以土地使用权和房屋所有权相互交换的营业税处理

案例分析9：以出租土地使用权为代价换取房屋所有权的营业税处理

（2）不组建合营公司合作建房的企业所得税案例透析

（3）不组建合营公司合作建房的土地增值税案例透析

案例分析10：某非房地产公司出土地与另一房地产公司出资金合作建房共同分配开发产品的土地增值税案例透析

案例11：某非房地产公司出土地与另一房地产公司出资金合作建房共同分配开发产品的企业所得税和土地增值税案例透析

3、合作建房的特殊形式：房地产公司吸收资金建房的涉税案例透析

（1）吸收资金建房的营业税案例透析

案例分析12：出资方只收取固定数额收益情况下的营业税处理

案例分析13：出资方只分配固定数量房屋的营业税处理

（2）吸收资金建房的企业所得税案例透析

案例分析14：房地产企业吸收资金合作建房企业所得税的处理

案例分析15 ：某房地产企业吸收非房地产企业资金合作建房的综合涉税案例透析

（五）分期开发项目土地成本的确定

案例分析16 ：某房地产企业三期开发项目土地成本的确定

（六）房地产开发企业计税成本核算终止日的选择

案例分析17：房开企业计税成本核算终止日选择的税收筹划

(七)以路换地、以桥换地或以BT项目拿地的税务处理

案例分析18：某房地产公司以路换地拿地的涉税案例透析

（八）拿地中支付的土地开发成本如何计缴契税

案例分析19：某房地产公司拿地契税计税依据的涉税分析

(九)计入开发成本的利息支出，在土地增值税清算时的处理

案例分析20：某房地产企业利息支出在土地增值税清算时的涉税处理

案例分析21：某房开企业向非金融机构借款利息支出的土地增值税处理

（十）卖精装房送家电、家俱的涉税分析

案例分析22

(十一) 政府收回国有土地使用权过程中的三种涉税难点问题处理及例解

案例分析24：某企业投资某土地改造项目的涉税分析

(十二)房地产企业收到政府拆迁补偿补助的涉税处理

案例分析25：某房地企业收到政府拆迁补偿补助的涉税处理

（十三）房开企业取得政府土地返还款的6种涉税处理形式

案例分析26：土地出让金返还用于建设安置回迁房

案例分析27：某房地产企业受托拆迁（代理拆迁、拆迁补偿）的涉税分析

案例分析28：土地出让金返还用于开发项目外的相关基础设施建设

案例分析29：土地出让金返还用于开发项目内的相关基础设施建设

案例分析30：某房地产企业的关联企业获得土地返还款作为奖励的涉税处理

案例分析31：某房地产企业获得土地返还款作为奖励的涉税处理

(十四)公共配套设施费分配的处理

案例分析32：某房开企业幼托设施成本分配的分析

（十五）将生地变熟地再转让的土地增值税处理及例解

案例分析33：某房地产企业将生地变熟地再转让的土地增值税处理分析

（十六）售后返租的涉税分析

案例分析34：某房开公司商铺售后返租的涉税透析

案例分析35：成立物业公司开展售后返租业务的节税分析

（十七）从政府取得土地的土地使用税纳税时间问题

案例分析36：某公司挂牌取得土地的涉税分析

案例分析37：土地投标合同中没注明土地交付使用时间而多缴纳税收的分析

（十八）拆迁还房的财税处理

案例分析38

案例分析39

（十九）房地产企业注销中的土地增值税和企业所得税的处理

案例分析40

案例分析41

（二十）房地产企业所得税计算时开发成本和开发费用的分配

案例分析42：某房地产土地成本分配的分析

案例分析43：某房地公司开发成本和开发费用分配的分析

（二十一）土地增值税清算中共同成本费用的分配

案例分析44

案例分析45

（二十二）房地产企业计税成本的核算

案例分析46

案例分析47

（二十三）门窗铝合金安装的四种不同业务流程下的财税处

案例分析48

案例分析49

案例分析50

【主讲专家】肖太寿

经济学博士，我国著名税收筹划实战派专家，是中国第一个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部和全国各地企业财务人员培训数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案；肖老师高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验，获得广大学员的高度评价。

【培训时间】2013年8月14、15日（周三、周四）

【培训地点】上海市桂林路46号维也纳酒店

【收费标准】单独参加本次课程2600元/人（包含资料费、午餐费、高清录音光盘一张）

【参加对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员

各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士

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天柱上人

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