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标题: 以前期间未完工开发产品的毛利额在当期（会计上当期确认收入）季度申报时能不能调减？ [打印本页]

作者: panison 时间: 2016-1-13 05:47
标题: 以前期间未完工开发产品的毛利额在当期（会计上当期确认收入）季度申报时能不能调减？
请教各位：

房地产开发企业在所得税季度申报（2015版申报表，A类）时，会计上已经将以前未完工开发产品的毛利额结转为“主营业务收入”，那么之前按照预计毛利率计算的未完工开发产品的毛利额在当期能不能调减？

例如：

1季度预售商服 7000万，毛利额为 7000万*15%=1050万，不考虑其他，应纳所得税 1050*25%= 262.50万。
2季度会计上确认之前预售的商服收入：7000万，成本3000万，主营业务税金及附加 770万，营业利润：3230万。应纳所得税：807.50万（如果1季度预缴的262.5万企业所得税无法调减，将导致重复纳税）

作者: cff940502 时间: 2016-1-13 07:51
可以调减

作者: panison 时间: 2016-1-13 09:40

cff940502 发表于 2016-1-13 07:51
可以调减

如果调减，应该在哪一行调减啊？？（2015年季度所得税申报表 A类）

作者: 河北芳庭皓雪 时间: 2016-1-27 21:51
能调减。

作者: xijia6688 时间: 2016-2-11 17:11
能，把15%的预计毛利调减就行了。

作者: manson 时间: 2016-2-18 11:32
可以调减

作者: 潇洒趉①冋 时间: 2016-3-18 10:02
在“特定业务计算的应纳税所得额”栏次调整吧

作者: zznina 时间: 2016-4-13 09:20
学习进行中

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