| 资产类 | |||
| 科目编号 | 科目名称 | 辅助核算 | |
| 1001 | 库存现金 | 现金流量表 | |
| 1002 | 银行存款 | 现金流量表 | |
| 100201 | XX银行 | 现金流量表 | |
| 1012 | 其他货币资金 | ||
| 101201 | 外埠存款 | ||
| 101202 | 银行本票 | [客商辅助核算] | |
| 101203 | 银行汇票 | [客商辅助核算] | |
| 101204 | 信用卡 | [客商辅助核算] | |
| 101205 | 信用证保证金 | [客商辅助核算] | |
| 101206 | 存出投资款 | [客商辅助核算] | |
| 101207 | 银行承兑汇票保证金 | [客商辅助核算] | |
| 101208 | 保函保证金 | [客商辅助核算] | |
| 101299 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1101 | 交易性金融资产 | ||
| 110101 | 股票 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010101 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010102 | 公允价值变动 | [金融工具辅助核算] | |
| 110102 | 债券 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010201 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010202 | 公允价值变动 | [金融工具辅助核算] | |
| 110103 | 基金 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010301 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010302 | 公允价值变动 | [金融工具辅助核算] | |
| 110104 | 权证 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010401 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010402 | 公允价值变动 | [金融工具辅助核算] | |
| 110105 | 其他交易性金融资产 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010501 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 11010502 | 公允价值变动 | [金融工具辅助核算] | |
| 1121 | 应收票据 | ||
| 112101 | 银行承兑汇票 | [客商辅助核算] | |
| 11210101 | 已背书未到期票据 | [客商辅助核算] | |
| 11210102 | 已贴现未到期票据 | [客商辅助核算] | |
| 11210199 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 112102 | 商业承兑汇票 | [客商辅助核算] | |
| 11210201 | 已背书未到期票据 | [客商辅助核算] | |
| 11210202 | 已贴现未到期票据 | [客商辅助核算] | |
| 11210299 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1122 | 应收账款 | ||
| 112203 | 劳务款 | [客商辅助核算] | |
| 112207 | 房地产销售款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 112208 | 租赁收入款 | [客商辅助核算] | |
| 112299 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1123 | 预付账款 | ||
| 112301 | 房地产工程款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 11230101 | 预付前期工程款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 11230102 | 预付建筑安装工程款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 11230103 | 预付市政管网工程款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 11230104 | 预付园林环境工程款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 11230105 | 预付开发间接费 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 11230199 | 其他 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 112302 | 预付工程款 | [客商辅助核算] | |
| 112303 | 预付投资款 | [客商辅助核算] | |
| 112304 | 预付货款 | [客商辅助核算] | |
| 11230401 | 预付设备款 | [客商辅助核算] | |
| 11230402 | 预付材料款 | [客商辅助核算] | |
| 112305 | 预付营销款 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算][客商辅助核算] | |
| 112306 | 待摊费用 | [客商辅助核算] | |
| 112307 | 土地款 | [客商辅助核算] | |
| 112399 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1124 | 内部往来 | ||
| 112401 | 日常经费 | [客商辅助核算] | |
| 112499 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1131 | 应收股利 | [客商辅助核算] | |
| 1132 | 应收利息 | [客商辅助核算] | |
| 113201 | 交易性金融资产 | [客商辅助核算] | |
| 113202 | 持有至到期投资 | [客商辅助核算] | |
| 113203 | 可供出售金融资产 | [客商辅助核算] | |
| 113205 | 买入贩售金融资产 | [客商辅助核算] | |
| 113299 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1221 | 其他应收款 | ||
| 122101 | 备用金 | 部门个人 | |
| 122102 | 保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210201 | 履约保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210202 | 投标保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210203 | 民工工资保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210204 | 项目安全保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210205 | 交易保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210206 | 拍地保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210207 | 纳税保证金 | [客商辅助核算] | |
| 12210299 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 122199 | 其他 | [客商辅助核算] | |
| 1231 | 坏账准备 | ||
| 123101 | 应收账款 | [客商辅助核算] | |
| 123102 | 其他应收款 | [客商辅助核算] | |
| 123103 | 长期应收款 | [客商辅助核算] | |
| 123104 | 应收票据 | [客商辅助核算] | |
| 123105 | 预付账款 | [客商辅助核算] | |
| 123106 | 应收股利 | [客商辅助核算] | |
| 123107 | 应收利息 | [客商辅助核算] | |
| 1305 | 委托贷款 | [客商辅助核算] | |
| 130501 | 本金 | [客商辅助核算] | |
| 130502 | 利息调整 | [客商辅助核算] | |
| 130503 | 已减值 | [客商辅助核算] | |
| 1306 | 委托贷款损失准备 | [客商辅助核算] | |
| 1401 | 材料采购 | ||
| 1402 | 在途物资 | ||
| 1403 | 原材料 | ||
| 140301 | 主要材料 | ||
| 140302 | 辅助材料 | ||
| 140303 | 外购半成品（外购件） | ||
| 140304 | 修理用备件（备品备件） | ||
| 140305 | 包装材料 | ||
| 140306 | 燃料 | ||
| 140399 | 其他 | ||
| 1404 | 材料成本差异 | ||
| 1409 | 开发产品 | ||
| 140901 | 一级土地开发 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算] | |
| 140902 | 房屋开发产品 | [开发项目辅助核算][产品类型辅助核算] | |
| 1411 | 周转材料 | ||
| 141101 | 在库 | ||
| 141102 | 在用 | ||
| 141103 | 摊销 | ||
| 1412 | 低值易耗品 | ||
| 141201 | 在库 | ||
| 141202 | 在用 | ||
| 141203 | 摊销 | ||
| 1413 | 包装物 | ||
| 141301 | 在库 | ||
| 141302 | 在用 | ||
| 141303 | 摊销 | ||
| 1471 | 存货跌价准备 | ||
| 147101 | 原材料 | 部门 | |
| 14710101 | 主要材料 | 部门 | |
| 14710102 | 辅助材料 | 部门 | |
| 14710103 | 外购半成品（外购件） | 部门 | |
| 14710104 | 修理用备件（备品备件） | 部门 | |
| 14710105 | 包装材料 | 部门 | |
| 14710106 | 燃料 | 部门 | |
| 14710199 | 其他 | 部门 | |
| 147102 | 开发成本 | 部门 | |
| 147103 | 开发产品 | 部门 | |
| 147104 | 周转材料 | 部门 | |
| 147105 | 包装物 | 部门 | |
| 147106 | 低值易耗品 | 部门 | |
| 147107 | 在途物资 | 部门 | |
| 147199 | 其他 | 部门 | |
| 1501 | 持有至到期投资 | ||
| 150101 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 150102 | 应计利息 | [金融工具辅助核算] | |
| 150103 | 利息调整 | [金融工具辅助核算] | |
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| 持有至到期投资减值准备 | [金融工具辅助核算] | |
| 1503 | 可供出售金融资产 | [金融工具辅助核算] | |
| 150301 | 成本 | [金融工具辅助核算] | |
| 150302 | 应计利息 | [金融工具辅助核算] | |
| 150303 | 利息调整 | [金融工具辅助核算] | |
| 150304 | 公允价值变动 | [金融工具辅助核算] | |
| 1504 | 可供出售金融资产减值准备 | [金融工具辅助核算] | |
| 1511 | 长期股权投资 | ||
| 151101 | 成本法 | [客商辅助核算] | |
| 15110101 | 对子公司投资 | [客商辅助核算] | |
| 15110102 | 其他股权投资 | [客商辅助核算] | |
| 151102 | 权益法 | [客商辅助核算] | |
| 15110201 | 对联营企业投资 | [客商辅助核算] | |
| 1511020101 | 成本 | [客商辅助核算] | |
| 1511020102 | 权益调整 | [客商辅助核算] | |
| 1511020103 | 其他权益变动 | [客商辅助核算] | |
| 15110202 | 对合营企业投资 | [客商辅助核算] | |
| 1511020201 | 成本 | [客商辅助核算] | |
| 1511020202 | 损益调整 | [客商辅助核算] | |
| 1511020203 | 其他权益变动 | [客商辅助核算] | |
| 1512 | 长期股权投资减值准备 | ||
| 151201 | 子公司 | [客商辅助核算] | |
| 151202 | 联营企业 | [客商辅助核算] | |
| 151203 | 合营企业 | [客商辅助核算] | |
| 151299 | 其他股权投资企业 | [客商辅助核算] | |
| 1521 | 投资性房地产 | ||
| 152101 | 房屋建筑物 | [开发项目辅助核算] | |
| 152102 | 土地使用权 | [开发项目辅助核算] | |
| 1522 | 投资性房地产累计折旧或摊销 | ||
| 152201 | 房屋建筑物 | [开发项目辅助核算] | |
| 152202 | 土地使用权 | [开发项目辅助核算] | |
| 1523 | 投资性房地产减值准备 | ||
| 152301 | 房屋建筑物 | [开发项目辅助核算] | |
| 152302 | 土地使用权 | [开发项目辅助核算] | |
| 1531 | 长期应收款 | ||
| 153101 | 应收融资租赁款 | [开发项目辅助核算] | |
| 153102 | 分期收款销售商品 | [开发项目辅助核算] | |
| 153103 | 分期收款提供劳务 | [开发项目辅助核算] | |
| 153199 | 其他 | ||
| 1532 | 未实现融资收益 | [开发项目辅助核算] | |
| 153201 | 未实现租赁收益 | [开发项目辅助核算] | |
| 153202 | 未实现利息收益 | [开发项目辅助核算] | |
| 1601 | 固定资产 | ||
| 160101 | 房屋及建筑物 | 部门 | |
| 160102 | 施工设备 | 部门 | |
| 160103 | 运输设备 | 部门 | |
| 160104 | 工业生产设备 | 部门 | |
| 160105 | 实验设备及仪器 | 部门 | |
| 160106 | 办公设备 | 部门 | |
| 160199 | 其他 | 部门 | |
| 1602 | 累计折旧 | 部门 | |
| 160201 | 房屋及建筑物 | 部门 | |
| 160202 | 施工设备 | 部门 | |
| 160203 | 运输设备 | 部门 | |
| 160204 | 工业生产设备 | 部门 | |
| 160205 | 实验设备及仪器 | 部门 | |
| 160206 | 办公设备 | 部门 | |
| 160299 | 其他 | 部门 | |
| 1603 | 固定资产减值准备 | 部门 | |
| 160301 | 房屋及建筑物 | 部门 | |
| 160302 | 施工设备 | 部门 | |
| 160303 | 运输设备 | 部门 | |
| 160304 | 工业生产设备 | 部门 | |
| 160305 | 实验设备及仪器 | 部门 | |
| 160306 | 办公设备 | 部门 | |
| 160399 | 其他 | 部门 | |
| 1604 | 在建工程 | ||
| 160401 | 建筑工程 | ||
| 160402 | 安装工程 | ||
| 160403 | 在安装设备 | ||
| 160404 | 待摊支出 | ||
| 16040401 | 建设单位管理费 | ||
| 16040402 | 土地征用及迁移补偿费 | ||
| 16040403 | 三通一平费用 | ||
| 16040404 | 勘察设计费用 | ||
| 16040405 | 研究试验费 | ||
| 16040406 | 可行性研究费 | ||
| 16040407 | 临时设施费 | ||
| 16040408 | 符合联合试车费 | ||
| 16040409 | 公证及监理费 | ||
| 16040410 | 社会中介机构审计费 | ||
| 16040411 | 招投标费 | ||
| 16040412 | 固定资产损失 | ||
| 16040413 | 税金 | ||
| 16040414 | 设备检验费 | ||
| 16040415 | 筹资费 | ||
| 16040416 | 航道维护费 | ||
| 16040417 | 工程物资损失 | ||
| 16040418 | 其他待摊费 | ||
| 160499 | 其他 | ||
| 1605 | 工程物资 | ||
| 160501 | 专用材料 | ||
| 160502 | 专用设备 | ||
| 160503 | 工器具 | ||
| 160599 | 其他 | ||
| 1606 | 固定资产清理 | ||
| 1607 | 在建工程减值准备 | ||
| 1608 | 工程物资减值准备 | ||
| 1615 | 临时设施 | ||
| 1616 | 临时设施摊销 | ||
| 1617 | 临时设施减值准备 | ||
| 1618 | 临时设施清理 | ||
| 1621 | 代垫资产 | ||
| 162101 | 土地整理成本 | ||
| 16210101 | 前期投入 | ||
| 16210102 | 土地投入 | ||
| 16210103 | 市政建设投入 | ||
| 16210104 | 建筑安装投入 | ||
| 16210105 | 间接投入 | ||
| 16210106 | 其他投入 | ||
| 162102 | 土地整理成本返还 | ||
| 1622 | 代垫资产减值准备 | ||
| 1701 | 无形资产 | ||
| 170101 | 专利权 | ||
| 170102 | 非专利技术 | ||
| 170103 | 商标权 | ||
| 170104 | 著作权 | ||
| 170105 | 特许权 | ||
| 170106 | 土地使用权 | ||
| 17010601 | 有确定使用期限土地 | ||
| 17010602 | 无确定使用期限土地以及划拨地 | ||
| 170107 | 软件 | ||
| 170199 | 其他 | ||
| 1702 | 累计摊销 | ||
| 170201 | 专利权 | ||
| 170202 | 非专利技术 | ||
| 170203 | 商标权 | ||
| 170204 | 著作权 | ||
| 170205 | 特许权 | ||
| 170206 | 土地使用权 | ||
| 170207 | 软件 | ||
| 170299 | 其他 | ||
| 1703 | 无形资产减值准备 | ||
| 170301 | 专利权 | ||
| 170302 | 非专利技术 | ||
| 170303 | 商标权 | ||
| 170304 | 著作权 | ||
| 170305 | 特许权 | ||
| 170306 | 土地使用权 | ||
| 17030601 | 有确定使用期限土地 | ||
| 17030602 | 无确定使用期限土地以及划拨地 | ||
| 170307 | 软件 | ||
| 170399 | 其他 | ||
| 1711 | 商誉 | ||
| 1712 | 商誉减值准备 | ||
| 1801 | 长期待摊费用 | ||
| 180101 | 原值 | ||
| 18010101 | 经营租入改良支出 | ||
| 18010102 | 租赁费 | ||
| 1801010201 | 房租租赁 | ||
| 1801010202 | 其他租赁 | ||
| 180199 | 其他 | ||
| 180102 | 摊销 | ||
| 18010201 | 经营租入改良支出 | ||
| 18010202 | 租赁费 | ||
| 1801020201 | 房租租赁 | ||
| 1801020202 | 其他租赁 | ||
| 18010299 | 其他 | ||
| 1811 | 递延所得税资产 | ||
| 181101 | 可抵扣亏损 | ||
| 181102 | 固定资产折旧 | ||
| 181103 | 资产减值准备 | ||
| 181104 | 福利计划 | ||
| 181105 | 可供出售金融资产 | ||
| 181106 | 交易性金融资产 | ||
| 181107 | 应收质保金折现 | ||
| 181108 | 子公司投资收益 | ||
| 181109 | 公允减值调整 | ||
| 181199 | 其他 | ||
| 1901 | 待处理财产损益 | ||
| 190101 | 待处理流动资产损益 | ||
| 190102 | 待处理非流动资产损益 | ||
| 1931 | 拨付所属单位资金 | ||
| 193101 | 拨付长期资产 | ||
| 193102 | 拨付流动资产 | ||
| 1941 | 特准储备物资 | ||
| 1942 | 特准储备物资减值准备 | ||
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