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标题: 销售楼盘预收定金的财务处理 [打印本页]

作者: ajiao 时间: 2007-10-23 13:44
标题: 销售楼盘预收定金的财务处理
我公司开发一小区项目，刚动工，预计元旦开盘，但现在售楼处已开始收定金，领导要求财务上必须明细各单元各房号的定金，以便重收，本来是销售人员的工作，但是领导强行要求财务也必须明确，根据领导求，我就要专门设一个帐本，专门记录”其他应收款-某楼某单元某房号“（因为领导在税务局有关系，现在收定金不交税，并且我们承诺客户以后不满意可以退，所以没入预收帐款），这样我的工作量就很大了，请问有高手能指点一下，让我的工作简单一点并且能达到领导的要求。谢谢！
另一个问题：请问哪位老师有售楼收款的制度吗，我看网上有，但是不符合我公司规定，主要是在现金收款、银行按揭贷款、分期收款三种程序规划化，我以前没做过，没经验，现在请老师帮忙，非常感谢！

作者: 方鹏 时间: 2007-10-23 16:14
标题: 一点感受
首先，定金不交税，不是因为有关系吧，因为这个在会计上目前不能确认为收入，所以不交税。
其次，领导不是已经说了要求了吗？你照做就行，你可以列一个表格，也可以登记明细账，如果只是记定金的话，不用账本的。
另外，售楼收款的制度我不是很清楚，我们当时不管什么方式都在一起登记，在上面注明就行了，每个领导要求也不尽相同。希望对你有所帮助。

作者: ajiao 时间: 2007-10-23 18:13
谢谢方鹏!
定金在会计上是不能确认收入，但税务局在税法上强制，只要是预收房款就必须交营业税的
我还是根据领导要求收定金必须做帐，我就专门设一个明细帐“其他应收款-某楼某单元某房号”，
我的领导要求专门开一个收款户，真正做到收支两条线，如果想用那个房款，经领导同意后从收款户转到基本户再使用，房地产公司的帐怎么这么麻烦

作者: 银河飞雪 时间: 2007-10-23 21:39
楼主公司可能没有使用会计电算化软件，如果使用了财务软件，只要将“其他应付款－订金”设置称客户核算，在客户分类里增加一个订金（收取订金的时候客户一般还不能确定房号，所以无需对订金客户分类设置苑号或者幢号），注意这里要设置为订金而不是定金。待客户签订合同确定房号后将订金转入预收账款－预收房款，预收房款也是按照客户核算，在客户分类里设置苑号或者幢号即可

如果不使用财务软件，那就做一个excel表格用来记录每个客户的订金收付情况。这个表格应该还是挺简单的

关于收款的流程啊制度啊，也没有什么特别的，关键是在于每个月必须就财务收到的款项总额和销售部门的报表进行核对。

作者: gry99 时间: 2007-10-23 21:48
做一个excel表格用来记录每个客户的订金收付情况。
这样很方便。
如果不想交税，别上账是最保险的

作者: 破茧成蝶 时间: 2007-10-24 10:38

原帖由方鹏于 2007-10-23 16:14 发表
首先，定金不交税，不是因为有关系吧，因为这个在会计上目前不能确认为收入，所以不交税。
其次，领导不是已经说了要求了吗？你照做就行，你可以列一个表格，也可以登记明细账，如果只是记定金的话，不用账本的。
...

记定金或者订金，不用账本吗？也就是说不用入账吗？

作者: 银河飞雪 时间: 2007-10-24 12:42

原帖由 破茧成蝶 于 2007-10-24 10:38 发表

记定金或者订金，不用账本吗？也就是说不用入账吗？

通过开户银行收的你必须得入账啊，要不然银行账还怎么平啊

作者: ajiao 时间: 2007-10-29 13:16
第二个问题有人帮忙吗？老板在催我售楼收款财务制度，我又没经验，请问哪位老师帮忙借鉴一下

作者: 小红帽 时间: 2008-12-3 10:54
这个俺不会呀

有点难

学习中………………

作者: 井底之猪 时间: 2008-12-4 09:51
现金收款的话可以不上账，要是刷卡经过银行转入公户的话，不可能避免得了的。用EXCEL表格来统计吧，很强大

作者: 青青陌上桑 时间: 2008-12-4 12:07
这个贴子好像是去年的吧,问题楼主解决了吗

作者: zjb5566 时间: 2008-12-5 11:56
学习中

作者: ftfang 时间: 2008-12-5 13:53
我觉得还是按财务规定处理

作者: 会计sj 时间: 2008-12-8 21:43
订金不交税?那刷卡的订金要做账，请问他入账的依据是什么？收据?

作者: soullion 时间: 2008-12-8 22:43
你强，违法的事情还拿出来晒！

作者: 悠游 时间: 2009-1-15 15:01
先是定金，转做预收款时收回定金发票，

作者: 游游宝贝 时间: 2009-1-21 15:35
也想学学。。。。。。

作者: 青青陌上桑 时间: 2009-1-29 23:17
标题: 转
销售现场财务工作流程

为了规范销售现场的财务制度，保障公司及客户权益，完善内部控制制度，特制订此流程。
1、销售现场应有完善的安全措施，配备保险柜，安装防盗门、防盗窗及防火装备等。
2、销售现场应配备两名财务人员收款，互相监督，并有专人保管保险柜钥匙，如遇轮休情况，应填写交接登记簿，提前做好交接工作，保障工作顺利进行。
3、应根据现场销售人员提供的售房单或购房合同收款，收到的每一笔款项均应开具收据，注明购房日期、购房人名称、合同号、楼号房号、交款性质（定金或首付）、交款金额大小写、付款方式（现金、支票、信用卡、电汇等，支票应注明银行名称及支票号）、是否缴纳印花税等，并由购房人签字确认后，将收据联交给购房人。现场出纳应每日编制收款报表，将当日收款信息汇总，并将收据记账联、刷卡单、现金存款单、电汇单、进账单等票据作为附件交到项目会计。
4、销售现场应给符合条件的客户开具发票，客户在交齐首付款或全款后，以全部收据换取发票，在退回的收据上加盖“换发票”章，金额应与收据总额一致，建立发票登记簿，领取发票应由客户签字。如客户收据丢失，不能补开收据，应查询该客户是否已交款，并填写丢失声明，由客户签字确认。现场出纳应每日编制换发票汇总表，并将收回的收据和开具发票的记账联粘贴在一起，作为附件，汇总交到项目会计。
5、客户在成功办理银行按揭后，可为客户开具按揭款发票，在收房验收时，如实际面积与合同面积有偏差，应按实际面积多退少补，并将发票收回重新开具。客户发票如有丢失，应确认客户是否开具发票，并填写丢失发票声明，财务不能为客户补开，只能复印已开发票的记账联给客户。
6、如有退房，应有销售人员开退房单，客户退回收据或发票（发票应作废），核对无误后，根据客户付款时的方式和银行要求选择退款方式。换房的客户可按先退房，再新购房的程序处理。现场人员应编制退房汇总表，连同退房单、收据一并交到项目会计。退房审批流程按公司销售部制定的相关制度执行。
7、销售现场应就近开设银行账户，将所有售房款存入此账户中，专户专用，不得随意变更收款账户。
8、现场收到现金应认真清点，避免收到**、残币，应每日盘点现金，将收到的现金存入银行帐户，如当日不能存到银行，应将款项放到保险柜中，于次日上午存入银行，不准以个人名义存款。
9、收取的支票、汇票应认真核对票据日期，金额，印鉴是否清晰，有无折痕，并当场将收款人填写上，及时存入公司银行账户，当日无法存入，应放入保险柜中妥善保管。如项目会计、出纳未在销售现场办公，应每周到现场收支票，交接支票时应填写支票交接单，注明交接日期，银行名称、支票号码、金额、客户名称、房号、合同号等，并由现场出纳和公司出纳共同签字，双方各执一份，作为备查存档。支票汇票入账后，进账单应及时附在相对应的收据上，保证财务附件的完整性。如有退票，应及时联系相关业务员通知客户更换支票或付款方式，以免给公司和客户造成不必要的损失。
10、客户如以电汇方式交款，应在电汇到账后，及时通知业务员联系客户，客户如不在北京，可先开具收据，由业务员代签，以便财务及时入账。
11、代客户交纳的印花税，必须同首付款一同收取，建立印花税台账，记录缴款日期、合同号、房号、客户姓名、税款、贴花日期、领取人等，并由客户交款时签字确认，销售现场客服人员领用时签字确认。印花税款应单独存放保管，避免和房款混在一起，以免造成不必要的问题。
12、现场人员应正确使用收据和发票，收据不能拆本使用，必须三联一次填开，收据收款人必须签字，填误作废的收据应盖作废章，发票作废应及时在税控机中作处理，空白收据和发票不能提前盖发票章。应按编号顺序填开，使用过的收据应妥善保管，以备查验，发票严格按照税务局规定使用。
13、现场财务应于每月10日前与销售代理核对上月销售情况，经双方签字确认后交项目会计，项目会计与财务账及公司销售部进行核对后，计算销售代理佣金。
14、现场财务人员在当日业务完毕后及时登记现金、银行日记账，编制收款、发票汇总单等，并与库存现金进行盘点核对，做到账实相符，经双方签字确认后方可下班。
15、项目会计如不在销售现场，每周应不定期检查销售现场工作，包括开具的收据，发票，现金、银行日记账，库存现金盘点，各种交接单据是否符合要求等，并出具现场检查报告，由项目会计及现场财务签字确认，归档备案。
16、现场人员如有更换，应办理交接手续，确认库存及日记帐，公司会计为监交人，交接清单一式三份，现场双方各执一份，公司财务部执一份备案。
17、现场人员应与销售人员互相配合工作，对不符合财务制度的情况应指正并拒绝办理，如有特殊情况，应与财务部、销售部共同协商解决，维护公司权益。
18、现场人员对职责不清之处可参考公司会计人员岗位职责及出纳人员岗位职责对照实际工作。

作者: ftfang 时间: 2009-1-30 13:17
定金不论在哪个科目核算,在税务上都是要交税,

作者: 620808 时间: 2009-2-1 10:56
标题: 回复 18# 的帖子
代客户交纳的印花税，请问印花税是客户交吗?

作者: 620808 时间: 2009-2-1 10:58
标题: 回复 18# 的帖子
代客户交纳的印花税，请问印花税是客户交吗?

作者: 快计 时间: 2009-3-12 15:08
对，设计表格来登记比帐页做起来方便多了

作者: 快计 时间: 2009-3-12 15:11
客户需要交纳办产权的印花税，开发公司可以代收的

作者: 快计 时间: 2009-3-12 15:20
售楼收款财务制度每个公司有不同，你应该根据你们公司岗位的设置，制定一套财务能够每天监测到销售收款制度，（收据必须加盖财务章才生效或者从财务领收据。。。。，要求按日核对合同和收款。。。。。。。）

作者: 水手 时间: 2009-3-12 17:14
售楼处财务制度叫的有点牵强，我估计是你们老板看到钱多不放心了，你做一个收款监督的流程就可以了

作者: 威海本溪人 时间: 2009-3-13 12:39
学习了

作者: 林应攀 时间: 2009-4-2 08:53
谢谢各位老师的热心,拜读了

作者: blu_yu 时间: 2009-4-9 17:04
这里朋友的回答还是蛮到位的

作者: 渴望学习 时间: 2009-4-9 20:16
学习了，谢谢

作者: 吴东新 时间: 2009-4-9 23:24
标题: 学习一下
收现金,开收据,可以不上帐!!

作者: 王泰 时间: 2009-4-10 15:56
收订金，就不要入帐了，少很多麻烦，你说呢。

作者: 海韵 时间: 2009-4-10 17:43
很强啊！！！！！！！

作者: qiaowto 时间: 2009-4-11 09:06
定金肯定要交税的，除非不入账，将来再换收据入账

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-4-17 11:22
很好的贴子，学习了。

作者: 铭谦 时间: 2009-5-14 10:04
标题: 回复 5# 的帖子
感觉你的方法最好

作者: 铭谦 时间: 2009-5-14 10:05
标题: 回复 5# 的帖子
感觉你的方法最好

作者: 丛林土匪 时间: 2009-5-14 16:34
那是预约的吧？既然能够换房，那就不是正式的销售，那样不交税的。
你走其他应付或是预收账款的都行，总之是反映企业的一个负债。
做个备查账也没有什么问题的。
不过本人更倾向于做个表格，那样真的很方便。
核算也颇简单！

作者: 杨霞 时间: 2009-5-16 08:28
太好了！这正是我需要的！！谢谢各位老师！

作者: 游游宝贝 时间: 2009-6-6 09:47
我也来学习一下。认真学习，天天向上。

作者: 一汪清水 时间: 2009-6-6 23:11
每日一贴，日积月累！

作者: 笑笑198188 时间: 2012-7-7 08:39
定金打入公司账户开的是外购普通收据领导让我入预收账款科目，如我开正式发票时我的定金收据先红冲再入预收账款，我个人觉得的这样操作不妥。个人看法是先做其他应收款，开票发票再从其他应收款中转入预收账款或定金不入公司账直接账外处理等签合同开票时再入预收账款。请教各位大侠，我这样处理是否妥当，也请你们多多提提宝贵见意！

作者: 鸿屹2010 时间: 2012-7-7 13:07
学习了.

作者: zjlszj8811 时间: 2013-11-19 13:05
好资料，谢谢分享。

作者: zjlszj8811 时间: 2013-11-19 13:06
好资料，谢谢分享。

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