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增值税常见风险分析以及应对方法
风险点1：企业收回逾期包装物押金未缴纳增值税 风险点2：销售货物销售额与折扣额不在同一张发票而在核算时减除了折扣额 风险点3：混合销售行为未以主营业务确定适用税率 风险点4：无真实业务却抵扣进项税额 风险点5：抵扣外购免税货物在免税期间的进项税额 风险点6：平销行为返还资金的没有冲减当期进项税额 风险点7：发生条款规定的视同销售情形， 未在所在地与总机构所在地缴纳税款 风险点8：企业未开具红字专用发票即做冲减销项税额处理 风险点9：企业放弃免税权，但选择部分产品适用免税政策 风险点10：抵扣购进用于免税项目的产品进项税额 风险点11：企业从事兼营行为未分别核算销售额的没有从高适用税率 风险点12：视同销售行为未及时确认收入 风险点13：销售商品的价外费用未入账 风险点14：购进货物用于集体福利和个人消费未做进项税额转出 风险点15：特殊销售方式销售产品的销售额未及时入账 风险点16：企业安置残疾人未达到法定标准即享受增值税优惠政策，少缴税款 风险点17：代为开具、虚开增值税专用发票 风险点18：提供有形动产融资性售后回租服务在计算当期销售额扣除的有形动产本金不符合规定 风险点19：企业提供劳务派遣服务一般计税方法与简易计税方法混淆 风险点20：小规模纳税人月底或季度销售额不符合免征增值税要求，错误适用免征增值税规定 风险点21：将不符合标准的公益性捐赠错误适用免征增值税项目 风险点22：以旧换新销售，未按规定缴纳增值税
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发表于 2024-11-11 18:26:41
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