[学习资料] 建筑行业财税实务处理与涉税风险业务应对增值税篇 [复制链接]

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发表于 2024-11-7 13:38:44 |只看该作者 |倒序浏览

建筑行业财税实务处理与涉税风险业务应对增值税篇

一、建筑行业增值税核算范围

(一)建筑服务含义与范围

(二)提供工程勘察勘探服务是否应该按照建筑服务缴纳增值税?

(三)建筑图纸审核、工程造价鉴证、工程监理等服务是否应该按照建筑服务缴纳增值税?

(四)建筑施工企业将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员如何缴纳增值税?

(五)建筑施工企业将工程施工运输车辆的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，如何缴纳增值税?

二、建筑行业增值税税负筹划要点
(一)建筑行业增值税适用税率变化
(二)降低增值税税负--把控供应商的选择
(三)降低增值税税负--可抵扣增值税凭证应抵尽抵
(四)降低增值税税负--匹配增值税收入确认与进项抵扣时点
三、跨县(市、区)提供建筑服务涉及的增值税问题
(一)跨县(市、区)提供建筑服务政策适用范围
(二)关于跨县(市、区)提供建筑服务预缴税款的计算
(三)关于预缴税款申报纳税地点
(四))关于预缴税款纳税时间
(五)关于预缴税款提供的相关资料六)预缴税款的后续管理要求
(七)异地预缴增值税涉及的城建税和附加税费处理
(八)关于预缴的税款的抵减处理
(九)无需预缴增值税情形归纳梳理
四、建筑行业简易计税政策解析与风险应对
(一)以清包工方式提供建筑服务的简易计税处理
(二)为甲供工程提供建筑服务的简易计税处理
(三)为建筑工程老项目提供建筑服务的简易计税处理
(四)特定建设行为简易计税处理
(五)简易计税的税款计税
(六)简易计税的会计科目核算
(七)一般纳税人简易计税的账务处理
(八)小规模纳税人简易计税的账务处理
(九)一般计税兼营简易计税计税项目进项抵扣稽查风险与应对策略
五、建筑行业增值税发票开具问题
(一)正确选择对应编码(二)关注发票开具要求
(三)开具不合规发票的后果
(四)不合规发票的换开处理
六、建筑行业增值税留抵退税风险应对与稽查案例解析
(一)建筑行业增值税留抵退税政策解析
(二)留抵骗税行为解析
(三)建筑企业隐匿销售收入骗取退税稽查案例警示
(四)建筑企业虚增进项骗取退税稽查案例警示
(五)留抵骗税案例总结与启示