企业纳税筹划256个案例（下）

银河飞雪

企业纳税筹划256个案例（下）

目录

第10章企业海外投资中如何进行纳税筹划

1.投资于百慕大进行纳税筹划

2.投资于开曼群岛进行纳税筹划

3.投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划

4.投资于准避税港进行纳税筹划

5.利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划

6.避免成为常设机构

7.将利润保留境外减轻税收负担

8.利用不同国家之间税收协定的优惠政策

9.利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益

10.利用受控外国企业进行纳税筹划

11.利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划

第11章 物流企业如何进行纳税筹划

1.利用货物进出的时间差进行增值税筹划

2.选择小规模纳税人身份进行增值税筹划

3.利用资产重组免税进行营改增筹划

4.通过减小企业经营规模进行纳税筹划

5.将人力劳动转变为机器劳动

6.通过购置免税或减税运输工具进行纳税筹划

第12章 金融企业如何进行纳税筹划

1.以固定资产抵债过程中的纳税筹划

2.销售免税金融产品进行纳税筹划

3.贷款利息收入的纳税筹划

4.金融企业捐赠过程的纳税筹划

5.股东投资银行的纳税筹划

6.加速固定资产折旧的纳税筹划

7.金融企业业务招待费纳税筹划

8.金融企业通过自动柜员机减轻增值税负担

第13章 餐饮企业如何进行纳税筹划

1.变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负

2.将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率

3.利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划

4.促销活动中的纳税筹划

5.利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划

6.利用餐饮企业自身优势降低名义工资

7.转变为小型微利企业享受低税率优惠

8.分别核算进行增值税纳税筹划

9.从高税率项目向低税率项目转移利润

第14章 房地产企业如何进行纳税筹划

1.利用临界点进行纳税筹划

2.利息支付过程中的纳税筹划

3.代收费用处理过程中的纳税筹划

4.通过增加扣除项目进行纳税筹划

5.利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划

6.开发多处房地产的纳税筹划

7.通过费用分别核算进行纳税筹划

8.将出租变为投资进行纳税筹划

9.通过两次销售房地产进行纳税筹划

10.将房产销售改为股权转让进行纳税筹划

11.转换房产税计税方式的纳税筹划

12.土地增值税清算中的纳税筹划

第15章 出版企业如何进行纳税筹划

1.利用增值税低税率和先征后退政策

2.利用图书销售免增值税的优惠政策

3.利用软件产品的税收优惠政策

4.变赠送为折扣进行纳税筹划

5.利用小型企业的税率优惠政策

6.严格区分业务招待费与业务宣传费

7.严格区分会务费、差旅费与业务招待费

8.设立子公司增加扣除限额

第16章 商务服务企业如何进行纳税筹划

1.个人提供服务转为由公司提供服务

2.课酬尽可能转向培训费用

3.多雇员工降低公司利润

4.适当雇用鼓励人员增加扣除

5.恰当选择开票时机

6.尽量争取小型微利企业待遇

7.员工开支尽量转为公司开支

第17章 税务机关反避税案例与应对策略

1.间接转让股权避税与反避税

2.转让定价避税与反避税

3.利用免税企业转移利润避税与反避税

4.转换所得性质避税与反避税

5.将所得存放境外避税与反避税

6.个人股权转让避税与反避税

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2024-11-7 10:43 上传

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