税务会计每月工作

数字人

一.增值税专用发票的领购一企业发生销售业务一在一机多票税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票
V6.10 windows防伪税控一机多票开票子系统的操作
每月初2号前进行抄税一在开票系统中打印相关发票清单报表一进行报税
点击抄报税管理/发票资料查询打印或快捷图标发票资料,系统弹出发票资料查询打印对话框,选择打印选项项发票种类月份所属税期和报表种类
打印出增值税发票汇总表样表如下,具体报表有:
1.增值税发票汇总表
2.正数发票清单
3.负数发票清单
4.正数发票废票清单
5.负数发票废票清单
非当前月的本月累计全月的发票统计数据
当前月的本月累计显示本月截至当前的数据
次月征期抄税后,未读入报税成功标志前,所属税期选项中会显示本期数据,可以选择本期数据对上月最后一次非征期抄税后至次月1日前的那段数据进行统计
当选择月份为非当前月时,所属税期只有本月累计一项,当选择月份为当前月时,所属税期包括本月累计第一期第二期第XX期,所能显示的数据是由当月已经随时秒税的次数决定
平时开具增值税销项发票包括以下几种:
1.正数发票
2.负数发票
3.带有发票清单的发票
4.带有销售折扣的发票
5.领购发票读入开票系统
6.当月发票作废数据的备份
7.本月如购进原材料,取得增值税发票(进项),将进项发票录入增值税纳税申报系统一发票管理中
每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作
具体流程:
增值税发票(进项)在增值税纳税申报系统中的录入一导出一网上认证一下载认证结果一导入纳税申报系统一有错的查询修改一再导出一网上认证一认证退知书下载一认证结果查询一直至认证全部OK
增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销
核销要带以下资料去:
1.普通发票缴销需提供以下资料:
(1)已领购的发票,包括未使用的空白发票
(2)普通发票核销明细表
(3)发票统一领购簿
2.专用发票核销需提供以下资料:
(1)已领购的发票,包括未使用的空白发票
(2)发票统一领购簿
(3)税控IC卡
月初,一般2号之前进行抄税一报税一提供相关资料给税局(每月1日必须抄税,否则无法开票,报税期内必须报税,否则,系统自动锁死
在可选择的抄税期中包括本期资料和上期资料两项本期资料是指已开具但从未抄过税的资料,在对期抄税时选择本期资料
上期资料类似于windows5.02开票系统中在抄税过程中重抄的旧税,例如抄税后,不小心将IC卡损坏,到税务机关更换IC卡后,重新执行抄上期资料即可
注意一:
1.抄本期资料时,必须确保上期报税成功,并将报税成功标志读入开票系统,才可以抄税
2.抄本期资料时,IC卡上不能有购票和退票信息
若IC卡上有新购的发票,必须先读入发票,再进行抄税
若IC卡上有退回的发票,必须先做退票处理,再进行抄税
注意二:
1.抄上期资料时,必须确保IC卡中无报税成功标志和报税资料,并且上期报税未成功
2.抄上期资料时,IC卡中购票和退票信息不影响抄税但IC卡中的新购发票,不会在抄税成功的同时自动读入金税卡
抄税时提供的资料如下:
1.抄有申报所属月份销项发票的IC卡
2.使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张(使用大容量IC卡的企业不须报送)
3.防伪税控开票系统生成的销项发票明细表(具体来说,Windows版开票子系统生成的是(1)增值税专用发票汇总表(2)增值税专用发票明细表,这里指的明细表是正数发票清单(3)负数发票清单(4)正数发票废票清单(5)负数发票废票清单DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况参照格式如实填报),开票日期从数据所属当月的一号至月终
4.电脑版增值税专用发票领用存月报表(以下简称领用存报表)
5.抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件(以下称发票A)抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件(以下称发票B),若企业还没有开具发票,则取第一张空白发票原件或复印件
6.由于故障维修导致发票数据丢失的,需提供维修服务单位出具的防伪税控专用设备故障诊断意见书,并携带发生数据丢失的发票原件
7.若有空白核销的发票(切角作废),企业还应带空白发票的原件
8.若企业有主分开票机的,每台开票机都需要提供上述资料(每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况,要在资料上注明主分机号)
注:相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取所有的复印件加盖公章,并写明此复印件与原件相符字样复印件资料统一使用A4纸规格
抄完税后就要准备进行网上纳税申报
流程如下:
将防伪税控一机多票子系统中增值税发票销项数据的导出一导入增值税纳税申报系统中
具体流程如下:
1.登录一机多票开票子系统,点击发票查询按钮
2.选择当前需要导入发票的对应月份,假如当前需要导入12月份的发票数据,则选择本年12月份,按下确定按钮
3.按下确定按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口
请用户注意:
上图发票查询窗口中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列,企业电子申报管理系统默认是以上的字段排列规则进行发票数据的读取
4.登录企业电子申报管理系统,通过销项发票管理中的界面读发票数据(一机多票)菜单读取发票数据,进入该菜单
5.点击读发票查询界面,系统自动进入对发票数据的读取操作,并自动切换到发票查询界面
用户这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新,请用户务必注意,数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标,否则可能会影响到发票数据的正常读取,读取数据完毕,系统自动切换界面
6.这时点击保存按钮,系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理,请用户注意,如果在发票记录读取后出现发票税目不正确的提示,请用户在系统税目初始化中进行发票税目的修改和更新后再执行读发票查询界面的操作
7.注意事项:
1) 执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据”
　　2) 为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。
　　3) 如果用户在发票读取过程中出现如“ 应该设置购方名称栏目显示”的错误提示，原因可能是“发票查询界面”中发票字段的显示排列缺少对应的必读字段，用户必须修改并保证发票查询界面中至少有下面9个字段的内容（与排列顺没有关系）。注意，用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。
　　4) 9个必读的字段内容分别是：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志
　　5) 必读字段的设置操作：
　　首先在发票查询窗口点击左上角的黄色小按钮（红色小圆圈），图示如下：
　　点击后出现如下的对话框，用户这时可以通过“项目选择”框的内容对必读字段进行选择。
　　通过“项目选择”框中的 “ ” 和 “ ”对字段进行汰选。确保“结果项目”中显示的字段内容至少有如下9项必读字段：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志。 图示如下：
　　设置好字段的显示内容后请点击菜单栏目上的“格式”按钮，保存当前设置。如下图
　　六. 将开票系统中的销项导入开票系后,就可以在【增值税纳税申报系统】中做纳税申报表及相关的几个附表和资产负债表及利润表----生成申报文件存入U盘---在国税局网站上传申报文件,进行网上纳税申报-----跟踪纳税申报结果------网上申报成功后于月初10号前打印申报报表----到国税局提交纸质申报资料.
　　七. 在生产企业出口退税申报系统中(进行操作)每月15号之前
　　1) 免抵退明细数据采集
　　2) 免税货物明细数据采集
　　3) 免抵退税预申报----------进行网上出口退税预审-------预审核反馈疑点调整-------生成明申报数据
　　4) 模拟出具进料免税证明
　　5) 纳税申报
　　6) 纳税申报表数据采集(在纳税申报成功后操作)
　　7) 免抵退汇总数据采集.
　　8) 免抵退正式申报
　　9) 正式审核反馈信息处理.

银河飞雪

8年前做过办税员，深有感触

zyq0504

谢谢了。看看

浮槎山

楼主，你辛苦了。增值税报税这么麻烦呀。

金色的麦穗

楼主很辛苦啊,多年已不做了,温故而知新啊