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2023年5月郑州课程:牛老师“智慧税务”下房地产业三大主税关键业务风险管控与规划... [复制链接]

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    [LV.6]常住居民II

    发表于 2023-4-26 09:56:13 |显示全部楼层
    2023年5月郑州课程:牛老师“智慧税务”下房地产业三大主税关键业务风险管控与规划应对

    课程背景:
    2020年以来全球经济呈现下行趋势,我国经济也未能独善其身,尤其是2022年以来各级财政收入大幅下滑,以致于2022年8月国务院时任负责人要求东部4省完成中央财政上缴任务,由于房地产相关收入占地方综合财力的半壁江山,国家高层再次释意“房地产业是国民经济的支柱产业”,房地产业再次顺势成为税收征管的重点对象。
    随着“金税四期”(智慧税务)已基本开发完成,加上全国开始大范围试点数电票,税务机关在房地产管理上如虎添翼。开发企业再迷信“依赖人脉和虚开发票化解风险、降低税负”的日子已经成为历史,企业的风险也在加剧:例如2021年四川某税务局对辖区企业一次性处罚5.1亿元,2022年北京西城区税务局对某大厦项目补征土增税超过10亿元。另外,当前土增税清算审核时,也不再局限土增税,而是覆盖全环节、全税种;福建省甚至规定,土增税核定四项扣除成本时,应同步调整企业所得税计税成本。
    因此,企业在实务中,应同步管控三大主税。本期课程将从全流程中筛选出与三大税种相关的关键业务,分析比对各税种政策,辨析实务运用中异同,分享实战案例和落地经验,助力企业全面管控风险、合理合法进行纳税规划。
    课程亮点:
    1.系统梳理整个流程的重大问题
    2.现场解决各环节焦点难点争议
    3.全面分享千锤百炼的实战思维
    4.全面剖析真实成功的规划案例
    课程对象:
    房地产企业高管、财务人员,税务机关房地产征管人员,会计师、税务师事务所从业人员,房地产行业研究人员。
    内容:
    一、拿地环节三大税种管控与规划
    1.以土地或开发产品等非货币出资三大税种处理
    2.“限地价、竞配建“中配建房的三大税种的处理
    3.拆迁还房、货币安置税务处理异同及三大主税协同
    4.红线外配套设施的三大税种处理
    5.土地出让金返还时土增税、所得税的处理
    6.拿地违约金、分期付款利息土增税和所得税处理

    二、预缴与缴纳业务三大税种管控与规划
    7.订金、诚意金与定金预缴税款三大税种的处理
    8.预售房款三大税种的税务处理
    9.土增税不同预缴方式对所得税的影响与选择
    10.销售期房与现房的税务处理异同
    11.增值税预缴能否混抵、进项留抵能否冲预缴

    三、销售、收入业务三大税种管控与规划
    12.三大税种的纳税义务时点确认辨析
    13.销售装修房收入和成本的处理
    14.代收费用的税务处理与应对
    15.合同约定交房时点对三大税种的影响
    16.支付/收取违约金的三大税种的影响
    17.“买一赠一”的三大税种协同处理

    四、成本费用的三大税种管控与规划
    18.土增税和所得税成本归集原则异同
    19.完工后、竣工后成本费用的处理
    20.土增税核定四项扣除项目对所得税的影响
    21.营改增及销项税额抵减对土增税、所得税的影响
    22.“母公司拿地、项目公司开发”土增税和所得税的处理
    23.预提成本、费用土增税和所得税处理差异
    24.开发间接费在土增税和所得税的差异处理
    25.融资利息的土增税和所得税处理
    26.司法竞拍烂尾项目的凭证处理
    27.并购重组各拿地方式下成本的确认与三大税种的处理
    28.统借统还、委托贷款融资下土增税和所得税的处理
    29.供材方式对三大税种的影响

    五、完工、清算三大税种管控与规划
    30.增值税新老项目、土增税清算单位、所得税完工关系辨析
    31.完工标准对所得税和土增税的影响
    32.土增税清算审核时其他税种的风险
    33.应退土增税能否抵顶其他税种欠税
    34.土增税清算时售价偏低纳税调整应对
    35.三大税种的成本分摊规定辨析与实战运用
    36.土增税和所得税在车位分摊中异同分析
    37.有产权、无产权、人防不同处置方法的税务处理
    38.未竣工配套设施的土增税、所得税处理

    六、尾盘和自持业务三大税种应对与规划
    39.土增税清算后所得税亏损的应对
    40.清算后再销售时各个税种的处理
    41.开发产品转固的三大税种的处理
    42.开发产品出租免租期的税务处理
    主讲专家:

    牛老师:知名房地产财税实战专家;清华大学总裁班客座教授;曾任某税收规划事务所规划部经理、副所长;曾任某新三板财税咨询公司咨询部总经理;从事房地产税务咨询15年,擅长房地产全程税收规划、土增税模拟清算、并购重组,出具的方案以实用性强、可落地见长。已指导130多家房地产企业250多个项目成功实施税收规划、土地增值税清算,服务的业态涵盖住宅、商业、城市综合体、旧城改造、特色小镇等。著有《土地增值税实战与案例精解》(2012、2014)、《房地产企业税务指引》(2015)、《房地产全程税收规划与风险应对》(2023)等多部房地产财税著作;经典课程《房企全流程50个税筹爆点解析与规划应对策略》《土地增值税清算实战与规划应对》等,课程引经据典、实战性强、信息量大、案例丰富,深受客户和学员一致好评。
    课程时间:2023年5月25日至26日
    课程地点:郑州
    公开课程报名表.rar (307.25 KB, 下载次数: 5)

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