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房地产土地增值税清算实战训练营 ‖2023年3月16–17日‖—‖中 国 · 郑州‖—‖主 讲:王老师‖
【授课时间】2023年3月16-17日（周四、周五） 【授课地点】郑州市 【报名电话】李老师 15611361626（同微信号） 【课程投资】3980元/人（含讲义资料、现场咨询、水果茶歇） 【课程背景】 土地增值税是房地产企业税负占比最大的一个，如果做好前期土地增值税相关业务处理和后期清算的方法和策略，从节税来讲，少则几万，多则能省上千万的税，所以，企业必须高度重视。全国的房地产财务中真正懂清算会清算的群体一般收入和职位都比较高，而一大部分财务在企业中的待遇不高、晋升困难、没有话语权，主要原因是没有处理重要业务的机会和能力，例如土地增值税清算。如果一个房地产财务系统学习过土地增值税清算，在公司的待遇和晋升的机会，一定会不一样。 土地增值税清算是一门财务处理综合技能，是房企避风险降税负和财务升职加薪的利器，而这个利器，并不难掌握，只要系统学习，完全可以在短时间内学会。在房地产企业财务工作中，您一定遇到过以下土地增值税问题： 1、营改增后土地增值税收入有哪些变化？收入金额如何确认？ 2、零首付、假按揭、售后回租（购）如何进行税收处理？ 3、定金、诚意金、违约金、销售折扣、老带新等业务如何进行涉税处理？ 4、买一送一、拆迁补偿费、甲供工程、三流一致如何进行税收风险分析？ 5、拆一还一、合作建房、售楼部、烂尾楼、车位、成本分摊等特殊业务如何进行涉税处理？ 6、装修、质保金、未取得发票的工程款、水电费、业务招待费、会议费、差旅费、工程部人员社保、私车公用、土地使用税、前期物业费等，土增清算时如何处理？…… 【课程收益】 1、针对土地增值税核心问题，结合真实案例，进行模拟演练，当场点评，强化训练，增强了实操性； 2、同一问题，延伸解读其他税种的税收风险，我们可以选择适合自己的筹划方案； 3、房地产企业的车位、售楼部、成本分摊等特殊问题，重点解读、演练，加深了我们对相关问题的认识； 4、掌握到土增清算数据采集来源及计算方法、技巧，综合运用收入、扣除知识，轻松进行土增清算，准确进行土增申报填报，感受到独立清算的过程； 5、如果做好前期土地增值税相关业务处理和后期清算的方法和策略，从节税来讲，少则几万，多则能省上千万的税； 6、人（学员）少，面对面提问，独特的问题也能得到专家的解答，这点挺好的； 7、通过视频课程的学习梳理，加上地面实战演练课程的实践应用，自我总结吸收，相信自己很快就是下一个“土增清算高手”。 【配套学习】 《土增清算实战训练营》，采用线上+线下结合的模式，先要求大家对土增知识的理论掌握，随后才是清算业务的真实训练。希望参加《训练营》的学员，一定事先学习了解线上的《土地增值税清算》系列微课，作为理论基础，这是实训课程必要的解题攻略，谨防实训课堂理论不过关，跟不上解题思路，从而达不到理想的实战效果。（政策学习：全国土地增值税政策集锦）。同时，配套《土增清算系列》理论学习以及数十期线下《实战训练营》的打磨，王老师集精华于一书，编著《土地增值税清算实务》工具书，将土地增值税清算知识再度升华，成为房企财务人员的必备工具书。内容全都是以当前最新税收政策为依托，直击当前新形势下土地增值税清算的风险点，紧扣土地增值税政策，着眼房企如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机等关键问题。书中通过最新实战案例详实剖析，从土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断，到成本分摊方法的具体运用、清算结果比对、税收风险把控等方面，分享独到的实战经验。 【课程对象】 房地产企业财务人员，税务机关房地产业务征管人员，会计师、税务师事务所从业人员，房地产行业研究人员。 【课程模式】——实操演练 房地产企业三大税种核算，土地增值税具有长期性、复杂性、或然性等特点。士地增值税计算流程之繁琐、扣除项目之复杂，加之各省土地增值税清算解释不统一，进一步加剧了土地增值税清算难度，搞得会计人员无所适从，随着营改增工作的推进，增值税新老项目交替开发，收入、扣除项目的确认更是难上加难、 雪上加霜！ 本次土地增值税清算实操演练课程依据现行土地增值税政策法规，结合土地增值税清算流程，紧扣房地产企业会计核算实际业务，按照“政策解读、现场演练、小组讨论、课堂总结〞的整体思路，通过 “21个实务〞具体、浅显、通俗的土地增值税案例演练，从纳税人认定、收入节点与金额到扣除项目确认、扣除凭证辨析；从税种风险分析、特殊业务解读，到清算结果比对、申报表填报………针对财务人员，手把手进行土地增值税清算实操业务演练，逐环节解读土地增值税清算技巧与风险点，让各位学员通过现场实战演练，较为完整地掌握士地增值税清算方法和技巧，独立完成清算项目。 【课程内容】——演练案例包含但不限于以下业务 | | | | | 通过演练，了解营改增前后，新老项目收入的不同，以及土地增值税特有的对收入金额以及秩序的要求。 | | 通过演练 ，理解营改增前后 ，税金扣除的异同 ；以及申报表填报需要注意的事项。 | | 通过演练，提升索取记账凭证的质量以及控制资金流水的节点；进一步了解土增与企业所得税核算的差异。 | | 通过演练，了解营改增前后预征税款计算的差异以及存在的欠缺，了解限价房、拆迁房是否预征的理由。 | | 通过演练，了解“通知清算”强制清算”的条件以及二者差异，凭证归集截止时间、清算资料、清算主体等基础知识。 | | 通过分析，了解目前国内对于土增清算对象确认的标准和方法，准确把握土增清算对象，降低“源头”风险。 | | 通过解读，了解核定征收的条件、核定征收率确定、四项费用核定与其他税种的协调等。 |
| | 通过解读 ，充分理解会计确认收入节点、其他税种确认收入节点、土增确认收入的节点、增值税纳税义务发生时间的异同，有效把握税会差异，降低收入节点失误的风险 | | 通过演练 ，掌握增值税税金计算以及发票开具方法，熟悉会计处理，进一步理解“土地差额纳税”对土地增值税收入金额的影响 | | 通过演练，掌握不同促销模式下会计处理以及其他税种、土地增值税的计算，熟悉“买一送一”模式下土增申报表的填报 | | 通过演练 ，充分了解房企与业主各项税款的计算方法以及税负“谁来承担〞的风险，认识到租金抵顶房价的税收风险，化解增值税重复征收的难题 | | 通过演练，自觉地理性判定哪些“代收款项”“违约金”属于“计税”的价外费用，大胆进行账务外理，不再“遮掩” |
| | 通过解读，充分掌握拆迁费入账需要原始凭证以及准备的资料，账务处理需要注意的节点，规避潜在税收风险 | | 通过演练，了解土地投资方账务处理以及税收风险 ，掌握土地接收方账务处理暨税款承担，降低不必要风险 | | 通过演练，进一步理解土地构成内容，掌握以上费用支出的账务处理暨税收风险控制方法 | | 通过演练，深刻理解总局三个文件对于 “以转让股权名义转让房地立行为征收土地增值税问题”的缺陷，掌握分析处理“税收疑难问题”的方法 | | | | 通过解读，了解建安费增值税处理，成本差（后续成本）会计外理，准确归集建安费用 | | 通过解读，了解招待费、会议费、差旅费、社保等归集方法与原则，减少不必要的麻烦 | | 通过解读，了解其他税种与土地增值税处理的方法与差异；通过对银行融资与民间融资等不同融资方式暨风险分析演练，掌握利息在土地增值税扣除的方法与技巧 | | 通过解读，掌握税金扣除的原理和方法；通讨公析，掌握加计扣除的方法 |
| | 通过分析，掌握土地增值税与其他税种的不同税收处理，通过“视同销售”与“会计做收入”不同的会计演练，进一步分析“拆一还一”方式潜在税收风险；通过发票开具的解读，增强业务的可操作性 | | 通过解读，掌握装修费用归集方法，从而了解不同装修方式对士地增值税与其他税种的影响 | | 通过演练，堂握会计、土地增值税与其他税种的差异，降低因税种不同规定带来的风险 | | 通过分析，掌握因不同产权方式车位而带来土地增值税与其他税种处理差异 | | 通过对不同分摊方法的演练，掌握不同成本分摊方法的核心技术，熟练运用名种分摊方法以及综合运用的技巧，为降低税负奠定充分的技术基础 | | 通过分析，将土地增值税计算化解为“五次”步骤，充分了解士增计算流程，进一步维护房企的合法税收权益 |
| 通过土地增值税清算实战演练，掌握数据土增清算数据采集来源以及计算方法、计算技巧，综合运用收入、扣除知识，通过简单的Excel表格，轻松进行土地增值税清算，准确进行土地增值税申报填报 |
【专家老师】 王老师： 会计师，注册税务师，数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座上百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
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发表于 2023-3-2 16:41:05
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